Договор аренды транспортных средств с экипажем с Казахстаном

[Аноним]

Добрый день! Подскажите пожалуйста....У нас такая ситуация (пока еще не понятная для меня):
1. Мы (предприятие наше зарегистрировано на территории РФ) берем в аренду у Казахстана сельскохозяйственные транспортные средства с экипажем. У нас в организации числится 3 человека и нет ни земель, ни техники, ничего....
2. Пере выставляем эту аренду другой организации которая занимается посевами зерновых культур.
3. Та сельхозная контора в свою очередь выставляет нам з/части, горючку ну и наверно еще что-то пока не решено и я потом это все продаю в Казахстан и делаем зачет.
Исходя из выше перечисленного у меня куча вопросов:
1) Казахстан при выставлении нам акта и с-ф напишет ставку 0%?
2) Должны ли мы заплатить ндс 18% с этой сделки в бюджет?
3) Должны ли мы подать стат форму в таможню?
4) Должны ли мы подать декларацию по косвенным налогам?
5) Нужно ли будет собирать пакет документов для подтверждения 0 ставки?
5) А как быть с заявлением о ввозе и уплате косвенных налогов?
6) С сельхозной организацией нам нужно получается договор субаренды заключить?
7)В учете на какой счет эти услуги мне отнести? у нас организация занимается оптовой торговлей зерном, мукой.

[мария200688]

Жду какой - нибудь помощи(((

[Аноним]

Я прочитала ПРОТОКОЛ о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг Раздел 4. Но что-то так и не поняла, что мне нужно делать. Может Принять эту аренду за затраты. А субаренду выставить с НДС 18% и все. Никаких заявлений в ИФНС (тк заявление это на ввоз товаров), ни в таможню ни в декларации ни где не отражать????? Может кто-то подскажет??????????????

[Тоня]

1. Нет, под 0 эти услуги не попадают.
2. Нет
3. По экспортируемому товару да.
4. Нет
5. Нужно
5. А что с ним?
6. Да, если вы действительно сдаете эту технику в аренду и договором аренды не запрещено сдавать в субаренду

[Аноним]

Подскажите, Тоня, вы ответили, что под 0 ставку не попадает, а пакет документов для подтверждения 0 ставки собирать нужно - это как?А заявление что с ним.... Оно же называется о ввозе товаров... значит я его не подаю?
1. В таможню не отчитываюсь, верно?
2. Декларацию об уплате косвенных налогов не сдаю, верно?
3. Заявление не подаю, верно?
4. Пакет документов в налоговую не подаю, верно?
5. И ндс 18 процентов буде, только при субаренде, верно? Больше я никакой ндс не плачу, например как при ввозе товаров?
6. А зачем нужно пакет документов собирать?
7. С какой ставкой ндс Казахстан должен документы выставить?

[Тоня]

вы ответили, что под 0 ставку не попадает, а пакет документов для подтверждения 0 ставки собирать нужно - это как?

Вы про пункт 1 и пункт 5? Так разные операции. У казахов операция не попадает под 0%, у вас операция по продаже товара на экспорт попадает.
1. По какой операции? Мы же здесь две обсуждаем - услуги вам и продажу товара вами. Про таможню я в пункте 3 написала.
2-3. Верно

[мария200688]

Казахстан нам будет услуги оказывать мне не понятно, куда и как отчитаться по услугам? в таможню в налоговую и с какой ставкой они нам сф выставят?

[Тоня]

По услугам никуда отчитываться не надо. Но учтите, что арендуя у иностранца транспорт, который будет использоваться на территории РФ, вы становитесь налоговым агентом по налогу на прибыль по 309-НК. Смотрите соглашение об избежании двойного налогообложения с Казахстаном и просите у них подтверждение местонахождения.

с какой ставкой они нам сф выставят?

Имхо в РК общая ставка 12%. Только какая вам разница? Все равно в стоимости услуг будет учтен.

[мария200688]

Я правильно поняла про 309 статью, в момент когда мы им оплатим услуги в тот отчетный период я должна с данной суммы сразу исчислить налог на прибыль и перечислить его в бюджет (22%)?А в декларации по прибыли это где отражается и какую проводку сделать? Подтверждение местонахождения - это документ они нам должны предоставят какой-то? А если они откажутся нам его давать? Мне данные услуги в книге покупок нужно отразить, если да, то с какой ставкой? И еще вопросик))) А на какой счет лучше отнести эту операцию в 1С?

[Тоня]

я должна с данной суммы сразу исчислить налог на прибыль и перечислить его в бюджет

Да. Только ставки 22% у нас нет.

А в декларации по прибыли это где отражается

Нигде, для этого существует Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.

это документ они нам должны предоставят какой-то?

Да.

Мне данные услуги в книге покупок нужно отразить

Нет, у вас нет документа, подлежащего регистрации в книге покупок.

[мария200688]

Да. Только ставки 22% у нас нет

Да да это я видимо очень торопилась((

[мария200688]

Получается, что наша операция: "Получение в аренду с/х техники с экипажем" будет попадать под облагаемые доходы???? Мы должны на момент выплаты рассчитать сумму налога на прибыль от суммы выплаченной РК и перечислить ее в бюджет, а вместе с тем подать Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов??? А на какой счет отнести бух проводкой данный налог??