Погашение векселя и УСН.

[Ладья]

Доброго времени суток!

Помогите разобраться, в голове "каша":
Организация находится на УСН 15%, выданы собственные векселя в качестве обеспечения возрата займа учредителям, векселя дисконтные со сроком " по предъявлении, но не ранее".
Начали погашение по ним. Займ брали под долевое строительство недвиж. имущества. Помещение построено, но документов о праве собственнсти еще нет, сдаем его в аренду.

Вопросы:

1. Дисконт уже не увеличит стоимость моего актива, верно, а пойдет в полном объеме на текущие расходы в том периоде, когда произошло погашение векселя.
2. В каком объеме принимать дисконт к БУ и НУ (полностью: номинал-цена векселя), или расчет делать на дату предъявления векселя к оплате по схеме: срок от даты составления вескеля до даты, указ. как "не ранее" +365(366).
Н-р: дата выпуска векс. 31.01.2005
дата не ранее 01.02.2011
номинал 100 000
цена векселя 90 000
дисконт - 10 000, если предъявлен к оплате н-р 10.03. или 10.04, или расчитывать нужно.
3. Какими проводками записать, в т.ч. начислить НДФЛ, который уплачиваю за ф/л.

[Ладья]

Люди, помогите, сама запуталась.

[Денис В.]

Дисконт уже не увеличит стоимость моего актива, верно, а пойдет в полном объеме на текущие расходы в том периоде, когда произошло погашение векселя.

при расчете налога - нет.
в БУ- можете по аналогии с % относить на перв. стоимость до момента ввода в эксплуатацию. Но можете так и не делать.

В каком объеме принимать дисконт к БУ и НУ

в БУ размазываете по сроку, в НУ... вы только сейчас же выплаты делаете?

начислить НДФЛ, который уплачиваю за ф/л.

Откуда НДФЛ? вы простили ему долг, который появился в момент когда вы рассчитались за него?

[Ладья]

Денис, спасибо за ответ,

в БУ размазываете по сроку, в НУ... вы только сейчас же выплаты делаете?

Только начали погашение, в декабре прошлого года:
номинал-НДФЛ с дисконта (сумму дисконта по сроку не размазывала, т.к. годовой % в разы меньше ставки рефин-ия*1,1)

Откуда НДФЛ? вы простили ему долг, который появился в момент когда вы рассчитались за него?

Вопрос не поняла, НДФЛ с дисконта перечисли за него в день погашения векселя, т.к. ф/л - учредитель.

[Денис В.]

Про проценты сегодня чуть позже напишу..

Вопрос не поняла, НДФЛ с дисконта перечисли за него в день погашения векселя, т.к. ф/л - учредитель.

А, понял, вы не за учредителей заем гасили а заем от них.
Гляньте пока это:
http://forum.klerk.ru/showpost.php?p...47&postcount=6
и это
http://forum.klerk.ru/showpost.php?p...56&postcount=7

[Ладья]

С НДФЛ разобралась, спасибо. Про проценты жду.
Вот это письмо Минфина читала, но относительно к УСН сомневаюсь...
http://www.klerk.ru/doc/212873/