На конец года висят остатки по счету 68.12

[Алла Cm]

Доброго дня. На конец года висит остаток по начисленному налогу УСН. Эту сумму уплатили суммой торгового сбора (начислено 120 тыс, уплатили 81 500, висит остаток 38500 - торговый сбор (68.13)). Остатки по торговому все закрылись на 44 счет. А вот как мне теперь закрыть остаток?

[Над.К]

А зачем Вы начисляете налог, который не должны платить? Начислять надо ровно столько, сколько налога есть к уплате. Вы может еще и на взносы так уменьшаете налог - сначала его полностью начисляете, потом что-то там взносами закрываете???

[Алла Cm]

Налог начислен программой. УСН доходы - расходы * 15% = 120 тыс. По закону мы можем уплатить налог меньше, на сумму торгового сбора. Поэтому сумма по 68.12 счету висит как разница. Как мне теперь ее закрыть?

[Над.К]

А, так у Вас УСН 15%. Так для вас торговый сбор просто расход. Почему вы сам налог уменьшаете?

[Алла Cm]

По УСН мы имеем право уменьшать налог на сумму торгового сбора.

[Над.К]

Это касается только УСН 6%.

[Алла Cm]

Охох, это значит, что я не доплатила налог?

[Над.К]

Так за год еще срок уплаты не прошел. Если за 9 месяцев недоплатили, пени нащелкают

[Алла Cm]

Благодарю за ответ