Авансовый платеж по УСН

[Ангел2009]

Здравствуйте!!! Подскажите пожалуйста!!
ООО на УСН (6%) Когда можно вычитать из суммы налога УСН при расчете авансового платежа, сумму единовременного пособия при рождении ребенка, если оно начислено в марте, а выплачено в апреле?

[Марина-7]

Единовременное пособие по рождению ребёнка производится за счет средств ФСС, и не является расходом организации.

[Ангел2009]

Но ведь я могу уменьшить налог УСН на эту сумму, вот только не могу понять в каком квартале

[Над.К]

Не можете Вы уменьшить налог на эту сумму. Это не расходы организации, это расходы ФСС

[Марина-7]

Нет, не можете. Читайте п.1 ст.346.16 НК РФ

[Ангел2009]

подскажите как быть и чем это грозит если я декретные вычла из налога за 4-й квартал 2014

[Марина-7]

Ангел2009, сделайте корректировку, доплатите налог и будет вам счастье.

[Ангел2009]

а можно одной платежкой заплатить с авансовым платежом за 1 кв?

[Над.К]

Не надо одной платежкой.

[ZZZhanna]

а выплачено в апреле?

выплачено за счет уменьшения перечисленных в ФСС взносов? Или по этому пособию вы получили возмещение из ФСС?

[Ангел2009]

за счет уменьшения, но у нас пока переплата по ФСС.

[ZZZhanna]

имхо, когда эта сумма перестанет быть переплатой, её можно будет включить в уменьшение налога.

[Snegoorka]

Добрый вечер! Если не туда пишу, извините, укажите, куда.
У меня проблема с авансовыми платежами за 2014г. ООО УСН 15%. Заполняла Декларацию по Инструкции. Возникли вопросы при заполнении. Что ставить в Разделе 2.2. в строках 260-263, если по итогам каждого квартала (доходы-расходы)*15% составляли меньше 1%? Поставила 15%, как написано в Инструкции. Автоматически в Разделе 1.2. вылезли авансовые платежи к уплате. Мы их не платили. По итогам года заплатили 1%.
После сдачи Декларации налоговая прислала Требование на уплату авансовых платежей и пени. Написала пояснение, что не платили, потому что меньше 1%. Сегодня по требованию налоговой заблокировали счет - не хватило средств для уплаты. В чем моя ошибка? Как мне вернуть деньги? Заранее спасибо!

[ZZZhanna]

В чем моя ошибка?

в том, что слишком рано сдали декларацию. У них программа обнуляет авансовые платежи только 31 марта. Сдали бы ближе к концу марта - были бы только пени.

Как мне вернуть деньги?

Заплатить налог и пени, а потом писать письмо, чтобы перезачесть из в счет уплаты за 2015 год.

[Snegoorka]

спасибо!

[Snegoorka]

А почему пени были все равно? 1% уплачивается 1 раз в год.

[Над.К]

ZZZhanna, при УСН 15% все значительно хуже сейчас. На 1 апреля ничего не обнулилось судя по всему.
Надо идти на разборки в налоговую

[Над.К]

А почему пени были все равно?

Потому что Вы должны были платить авансовые по единому налогу, но не платили их

[Snegoorka]

Если у меня за 1-й квартал (Д-Р)*15% меньше 1%, то же самое за 2-й, 3-й, 4-й квартал, я все равно должна платить авансовый платеж? Если я главный бухгалтер, мне нужна доверенность, чтобы представлять интересы ООО в налоговой?

[ZZZhanna]

На 1 апреля ничего не обнулилось судя по всему.

какая прелесть.

[Над.К]

я все равно должна платить авансовый платеж

КОнечно. Только вот налог не считается поквартально, нет таких отчетных периодов, как 2 и 3 квартал. И уж точно нет отчетного периода 4 квартал и нет авансовых платежей за него
Доверенность нужна, да

[Над.К]

ZZZhanna, там проблема с КБК, поскольку в декларации свалены авансовые платежи вместе с минимальным налогом в одну строку

[Snegoorka]

Спасибо большое за ответы! Доброй ночи!