частичный "зачет" НДС при УСН ???

[Парамон Гаврилович]

Фирма на УСН 15% (поставщик) заключила договор "поставки и ввода в эксплуатацию сложного технического комплекса". По условиям покупателя договор НДС-ный, аванс - 50%, по сдаче комплекса - оставшиеся 50%. В Спецификации договора - 60 шт. компьютеры (НДС-ные!) составляют 60% стоимости всего договора.

Хочется частично "зачесть" НДС.

Вопрос: Как бы это сделать ?

напрмер: заключить агентский договор с производителем компьютеров и на аванс 50% выдать покупателю НДС-ную счет-фактуру на 50 компов, по окончанию договора выдать НДС-ную счет-фактуру на оставшиеся 10 компов и акт о поставленных компах и выполненых работах на ОБЩУЮ сумму 100% (следует к перечислению оставшиеся 50%).

Разбивать договор на 2 (продажи и услуг) заказчик не хочет, говорит (не без основания), что смысл именно в "комплексе".

[Аноним]

да не легко отобрать деньги у государства!
сколько приходиться извращаться!

[Парамон Гаврилович]

почему же "отобрать"? Нормализовать, если это можно.
проста фирма на УСН (и пока довольна этим), а "пришел" договор с большой железной неотчленимой составляющей. Не отказываться же. И не открывать специально ОСНО же.
Отдавать на сторону - эконом смысла нет.
Договор уже заключен, даже если честно отдать 18% от всего, кое-что остается. Теперь хочется "по-чесному" оптимизировать.

[Над.К]

А покупатель в курсе, что у него могут быть проблемы при получении счет-фактуры от продавца на УСН? Готов судиться?

[Парамон Гаврилович]

у покупателя будут счета-фактуры только на компьютеры, которые "поставляются" через агентский договор, в таком случае (как я понимаю) проблем со сч/фактурами у покупателя не будет.
Вопрос в том, можно ли и как легально "включить" агентский договор в общий договор "поставки и наладки".

[Cooler]

в таком случае (как я понимаю) проблем со сч/фактурами у покупателя не будет.

Парамон Гаврилович, Вы прочитали предыдущее сообщение?

У покупателя на ОСН могут быть проблемы при получении любого счета-фактуры с НДС от спецрежимника.

P.S. Нельзя без проблем усидеть на двух стульях сразу: УСН и НДС.

[Wolodya]

Хотелось бы узнать, почему покупатель не хочет видеть услуги. Ведь, как я понимаю, услуги будут по установке и вводу в эксплуатацию оборудования?

[Парамон Гаврилович]

прочитал-прочитал ...
буквы одинаковые, а читаем по разному

У покупателя на ОСН могут быть проблемы при получении любого счета-фактуры с НДС от спецрежимника.

ну далеко не любого ...
например если агент_УСН выставляет сч/фактуру с НДС покупателю от СВОЕГО имени на товары принципала ...

Еще раз на точное прочтение, вопрос именно в том можно ли заключить (и как) ОДИН договор с покупателем в составе которого продать покупателю компьютеры (с НДС, выступая как агент принципала-производителя компов) и услуги (без НДС, как ... от УСН).
Если разделить ЭТО на два договора - проблем нет, в одном НДС, в другом НЕТ НДС, и все ЗАКОННО.

[Парамон Гаврилович]

почему покупатель не хочет видеть услуги

да вы что! как раз обратное, хочет видеть!
в спецификации 60% - стоимость компов, 40% - 5 пунктов прочих разных УСЛУГ, обобщенно "ввод в эксплуатацию", и там реальные работы.

[Cooler]

например если агент_УСН выставляет сч/фактуру с НДС покупателю от СВОЕГО имени на товары принципала ...

И что тогда спасает его от формального применения к нему п.5 ст.173 НК? Статья 156? Так она для налогоплательщиков НДС, а агенты-упрощенцы таковыми не являются.

вопрос именно в том можно ли заключить (и как) ОДИН договор с покупателем в составе которого продать покупателю компьютеры (с НДС, выступая как агент принципала-производителя компов) и услуги (без НДС, как ... от УСН).

Ну, если налоговые риски ни для себя, ни для покупателя не пугают, то ответ простой: можно. Именно так, как Вы описали: заключаете с продавцом (производителем) компьютеров агентский договор, по которому обязуетесь продавать его компьютеры от своего имени.

Тогда в договоре с покупателем производитель вообще не фигурирует, с/ф на компы выставляете с НДС, его данные передаете принципалу, он платит налог.

Желаю удачи.