Баланс в новых формах отчетности?

[StS]

Обновил формы отчетности за 2 и 3 квартал 2006г.
При перезаполнении Баланса:
В активе по строке 240 (Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)) на начало отчетного года к реальной задолженности стала прибавляться сумма (см.расшифровку) "Сальдо на начало периода по дебету субсчета 68.4.1, развернутое по субконто "Бюджеты"", то есть сумма ПЕРЕЧИСЛЕННОГО НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ! ( маладца - в дебиторку её).
В пассиве сумма по строке 624 (Задолженность по налогам и сборам) на начало отчетного года до обновления форм отчетности равнялась "Сальдо на начало периода по кредиту субсчетов счета 68" - после обновления сумме "Сальдо на начало периода, развернутое по кредиту субсчетов счета 68, кроме cубсчета 68.4" + "Сальдо на начало периода по кредиту субсчета 68.4.1, развернутое по субконто "Бюджеты"" + "Сальдо на начало периода по кредиту счета 68.4.2"
В описаниях изменений форм отчетности за 2 квартал нашел следующее: "Исправлена ошибка:
При автоматическом заполнении бухгалтерского баланса для счета
68.4.1, на котором учет ведется по субконто "Бюджеты",
формируется свернутое сальдо в целом по счету."
Это означает, что 1 и 2 квартал отчетность у меня сдана с ошибками?
Какие будут мнения?

[Naumov]

1)Долг бюджета по НП перед вами, чего не нравится?
это ваш актив по-любому
2) С ошибками, не ошибками. теперь пофиг.
нарастающим итогом будет исправленная.

[AntonDr]

по моему мнению правильнее задолженность разным бюджетам разделять, а не показывать свернуто.

[Naumov]

Логичнее разворачивать, ибо субъекты обязателства разные

[StS]

Перечисляется налог на прибыль Д68.4.1 <Виды платежей> <Бюджеты>
Начисляется К68.4.2
Сальдо по счетам никогда не закрывается, следовательно с каждым новым годом, дебиторка в балансе и задолженность по налогам будут все выше и выше и выше?

[Naumov]

StS, э не дарагой, так не пойдет
После того, как сформировал итоговую прибыль на 68.4.2 за год, ты ее по окончании года 31-м декабря предыдущего распределяешь по бюджетам на 68.4.1

[StS]

распределяешь по бюджетам на 68.4.1

Чем это делается в ПУБе? Операция?

[Naumov]

В любой конфе это делается операцией

[StS]

Спасибо всем! Все мне ясно стало теперь.
Но

После того, как сформировал итоговую прибыль на 68.4.2 за год, ты ее по окончании года 31-м декабря предыдущего распределяешь по бюджетам на 68.4.1

по этому поводу есть мнение - http://www.buh.ru/document.jsp?ID=494
закрывать счета можно (нужно) ежемесячно.

[Naumov]

StS, это какие счета нужно закрывать ежемесячно?

[StS]

Извините, не закрывать, а распределять Д68.4.2 К68.4.1 по бюджетам.

Ответ на этот вопрос ЛК 1С:
Ваше утверждение "по счету 68.4.1 дебетовое и по счету 68.4.2 кредитовое сальдо накапливаются в течение всего срока использования программы" не верно.
В конце каждого месяца, после проведения документа "Закрытие месяца" с формированием проводок в соответствии с ПБУ 18/02, сальдо по кредиту 68.4.2 равно общей сумме налога на прибыль, причитающейся к уплате.
Далее следует ввести ручные проводки Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1(соответствующий бюджет) для разделения начисленного налога по бюджетам. Тогда сальдо по кредиту субсчета 68.4.1 будет равно задолженности перед бюджетами по налогу на прибыль.
Т.о. по субсчету 68.4.2 сальдо остаться не должно не только в конце года, но и в конце месяца.

[Naumov]

Все верно, они исправили древнюю ошибку из-за которой распределять ежемесячно было невозможно.