Как ИП на УСН 6% и ПСН уменьшить налог за 2023 год на страховые взносы и подать декла

[Savel1306]

Здравствуйте друзья!
ИП Москва, УСН 6%+ПСН, без работников, магазин, розница.
Не много запутался.
Занимаюсь сезонным товаром, сезон в декабре. В 2023г. перешёл на УСН 6% проработал 11 мес. выручка маленькая, на декабрь 2023 взял на 1 мес. патент ~ 27500р. (когда выручка больше). Платил в течении года торговый сбор 27000р. ежеквартально. Также оплатил в декабре 2023 страховые взносы ~45000р. Авансовые платежи по УСН 6% не платил, т.к. торговый сбор значительно перекрывал эти суммы.
Итого уплачено налогов: 27000*4+45000=153000р.
В декабре подал Уведомление на уменьшение стоимости патента 100% из-за оплаты страховых взносов. Получилось 45000-27500 (стоимость патента)=17500р. оставшаяся сумма после уменьшения суммы налога.
Итого: 27000*4+17500=125500р.
По результатам за 11 мес. по УСН 6% налог меньше, чем оплатил торговый сбор. И будущий платёж 01.07.2024г. это 1% от УСН и Патент (за 2023г.), тоже перекрывают уплаченные выше налоги (торговый сбор+остаток страх.взносы).
Переносить налоги на 2024г. не планирую.
Вопрос:
1. Нужно ли сейчас подавать уведомление на уменьшение налога 6% и будущих платежей 01.07.2024 это 1% по УСН и Патент (за 2023г.) выручка-300000?
2. Нужно ли оплачивать 1% от суммы в налоговой декларации УСН 6% доходы, если получается переплата из-за торгового сбора?
3. Как вообще налоговая учитывает поступившие оплаты за торговый сбор и страх.взносы и уменьшает налоги (загадка)?
Спасибо!

[Аноним]

1. Нужно ли сейчас подавать уведомление на уменьшение налога 6% и будущих платежей 01.07.2024 это 1% по УСН и Патент (за 2023г.) выручка-300000?

Подается только уведомление об исчисленном налоге УСН (авансе налога) за 1 кв. 2024, 6 мес 2024, 9 мес 2024 (только в случае, если есть налог УСН к уплате)

2. Нужно ли оплачивать 1% от суммы в налоговой декларации УСН 6% доходы, если получается переплата из-за торгового сбора?

1% превышения 300000 дохода это не налог, а пенсионные взносы - их оплачивать надо в любом случае.

3. Как вообще налоговая учитывает поступившие оплаты за торговый сбор и страх.взносы и уменьшает налоги (загадка)?

Оплаты она просто принимает
А взносы и торговый сбор зачитывает в налоги (уменьшает сумму налогов) по сформированной вами декларации.
Поэтому очередной совет - скачайте бесплатную программу "Налогоплательщик ЮЛ" - там формируется декларация, выполняется ее проверка, выводятся замечания и подсказки - тем более, что она понадобится для выгрузки xml файла декларации для отправки через ЛК ИП в налоговой.