Возмещение расходов на сотовую связь

[Аноним]

Мы возмещаем расходы на сотовую связь сотрудника на основании приказа Ген.директора, в кот. прописаны сотрудники и точные суммы. Эти расходы мы принимает к НУ.
Сотрудник принес авансовый отчет на сумму сверх принятого приказом лимита. Мы выплачиваем полную сумма авансового отчета и сумму 300р. сверх лимита я не принимаю к НУ.
Думаю, что на 300р. я должна удержать НДФЛ, правильно?
А как провести эти 300р., чтобы не начислять НДФЛ?

[Lenik]

А как провести эти 300р., чтобы не начислять НДФЛ?

удержать их из зарплаты