Я программист и хочу легально продавать свои программы с уплатой налогов, но я не нашел в интернете никаких материалов, описывающих данную ситуацию подробно, хотя только ленивый программист этим не занимается. Получается, проще сидеть в тени и не платить налоги вообще. Тем не менее, я хочу легализоваться, и поэтому сформулировал несколько вопросов, которые меня беспокоят. Буду благодарен, если вы поможете найти на них ответы или укажите ресурсы в интернете, где описываются реальные истории легальной деятельности самостоятельных программистов-продавцов.
Сразу предупреждаю, что юридического образования у меня нет, как и у большинства программистов, все знания о бухучете и налогообложении подчерпнул из книг и статей в интернете.
Идея бизнеса такова: где-то в США есть фирма-регистратор, она сама продает программы поштучно и раз в месяц отправляет банковский перевод. То есть я с покупателем фактически не связан - мое дело сидеть дома, писать сами программы и ходить раз в месяц в банк за выручкой. При этом расходы тоже несущественные: в основном оплата за интернет на поддержку и раскрутку программ. Поскольку я расчитываю на "случайные продажи", а не на целенаправленный сбыт с раскруткой типа ABBYY или Kasperskiy Labs, то ожидаемая прибыль от регистратора невысока - 50-200 уе в месяц. Немного, поэтому задача проста - оформить деятельность так, чтобы конечная сумма налогов не отбила желание этим заниматься.
Вопросы и размышления.
- Форма деятельности. На сколько я понял, единственный приемлемый вариант - ПБОЮЛ, так как ООО на адрес жилой квартиры зарегистрировать не дадут, а покупка площади исключительно для получения адреса - нецелесообразна.
- Печать не нужна.
- Поскольку с покупателем я не работаю напрямую, кассовый апарат не нужен.
- Учет продаж. Думаю, неверно учитывать каждую единичную продажу, так как фактической прибыли я в этот момент не получаю. Видимо, нужно оформлять прибыль только раз в месяц по прибытии wire transfer от регистратора на мой счет и указывать что-то вроде "прибыль, полученная от продаж программ через регистратора". Как правильно оформлять и что писать?
- Вопрос о взаимодействии с банком. Очевидно, без валютного счета не обойтись, но налоги платятся в рублях. Как быть? Открывать рублевый счет и переводить на него все с валютного автоматом и декларировать как доходы уже переводы на рублевый счет, или в книгу для налоговой отчетности писать суммы в долларах и не использовать рублевый счет? Если в рублях, то какой курс использовать для конвертации? Если в долларах, то как тогда рассчитать налоги?
- Каким образом снимать деньги "себе в карман"? Нужно ли переводить деньги со пбоюльного счета на другой свой счет, или обналичивать деньги прямо с пбоюльного счета? Вообще, обязан ли я уведомлять налоговую полицию о своих банковских счетах, не используемых для "предпринимательской деятельности"?
- Упрощенка: одним из условий является наличие торговой площади 150 кв. м. и более. Но при торговле через интернет физическая площадь не нужна, а площадь жилой квартиры предпринимателя, на которого регистрируется пбоюл меньше 150 кв. м. Получается, использовать упрощенку нельзя? Что за фигня - ??? Есть ли какие-нибудь оговорки относительно ведения деятельности исключительно в сети?
- Для упрощенки: Из серии "слышал звон, да не знаю где он", вроде 6% с дохода уже отменили и теперь все должны платить 15% доход-расход - это так?
- Упрощенка: я _обязан_ платить только единый налог 6%/15% и пенсионный налог 14%, или еще что-то? (сотрудников нанимать не буду).
- Что я могу включить в "оправданный расход". Например, оплата квартиры, комунальных услуг, телефона. Из того, от чего на мой взгляд явно зависит бизнес: стационарный интернет, мобильный интернет (GPRS via Beeline), закупка компьютера и комплектующих, закупка программных библиотек (модулей). Какие документы об оплате можно в таком случае предоставлять как доказательство расхода (например, могу ли я купить интернет карту в ларьке и приложить чек за нее к отчетности, или для декларации каждой статьи расхода необходимо заключать какой-то договор, указывающий сколько и на что конкретно потрачены деньги с печатью и подписью представителя фирмы продавца?).
- Если упрощенка тут не подходит, по моим прикидкам налог будет непосильным для такого бизнеса. Какой, по вашему мнению, будет суммарный налог по всем налогам в соответствии с общим режимом налогооблажения, при указанных прибылях (50-200 уе/мес). И есть ли смысл тогда этим заниматься? Как поступают другие программисты?