Расчет ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль за 1 квартал

[JS]

Добрый день уважаемые коллеги.
Подскажите пожалуйста, мне пришло требование из налоговой о том, что я должна была начислить в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 года ежемесячные авансовые платежи, которые ранее моя организация никогда не начисляла и не уплачивала. Начала делать уточненку за 1 квартал и столкнулась с тем, что затрудняюсь в расчетах данных авансовых платежей, поскольку во всех источниках, которые я нахожу написано, что ежемесячный авансовый платеж, уплачиваемый в I квартале текущего налогового периода равен ежемесячному авансовому платежу, подлежащему уплате в IV квартале предыдущего налогового периода. Как мне рассчитать ежемесячные авансовые платежи за 1 квартал, если за 4 квартал предыдущего года я их не исчисляла и не указывала в декларации? Заранее очень благодарна за вашу помощь.

[Бухающий Леший]

в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 года ежемесячные авансовые платежи

начисляются (по 290 строке) к уплате в течении ВТОРОГО квартала и = 180 стр.
У Вас превышение получилось?
2кв17+3кв.17+4кв.17+1кв.18/4>15 млн?

[JS]

Да, превышение, причем это превышение случилось еще во 2-м квартале 2017, но требование рассчитать ежемесячные платежи в декларации пришло только на 1 квартал 2018.
То есть мне нужно сделать уточненку за 1 квартал, в которой строка 290 = строке 180, правильно понимаю?

[Бухающий Леший]

JS, Как дословно в требовании написано?
Если: начислить в декле за 1 кв авансы НА 2 КВАРТАЛ, то да, уточненка с заполнением 290 строки=180.
Но если:

рассчитать ежемесячные платежи в декларации .... на 1 квартал 2018

,
то это корректировка декларации за 9 мес 17.

Да, превышение, причем это превышение случилось еще во 2-м квартале 2017

И на что Вы расчитывали? Ведь они могут потребовать "уточненки" аж с полугодия 2017...

[JS]

JS, Как дословно в требовании написано?

"в соответствии со статьей 88 Налогового кодекса Российской Федерации сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, представленной Вами за 3 месяца квартальный 2018 года, в которой выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля Допущены ошибки при заполнении строк: не исчислены суммы ежемесячных авансовых платежей на 2 квартал 2018 г., не заполнены стр.290-310 Листа 02 и подраздел 1.2 Раздела 1"

[JS]

И на что Вы расчитывали? Ведь они могут потребовать "уточненки" аж с полугодия 2017...

Я работаю на этой фирме недавно, предыдущий бухгалтер ушла в декрет, руководство о необходимости платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль было мною уведомлено еще в 2017 году, но директор принял решение платить их только тогда, когда об этом принудительно попросит налоговая. Поскольку я человек новый и не хотела сразу вступать в конфликты и споры, то уступила руководству. Сейчас директор не ропщет и готов подчиниться букве закона, к счастью ко мне претензий в связи со сложившейся ситуацией у него нет.

[Бухающий Леший]

Допущены ошибки при заполнении строк: не исчислены суммы ежемесячных авансовых платежей на 2 квартал 2018 г., не заполнены стр.290-310 Листа 02 и подраздел 1.2 Раздела 1"

Вот и ладненько.
Уточненку с заполнением этой самой 290 строки=180.
За полугодие, не забудьте включить в 210 строку: 180(1кв)+290(1кв).
Пени за просрочку сами рассчитают.

[JS]

Большое спасибо! Благодарю за помощь