Раздельный учет НДС

[Белка.]

Торгуем с Беларусью. Собственное производство. Большая номенклатура и большие товарные остатки. Также покупаем товар другого производителя, когда не успеваем справиться сами, или же пополнить склад перед сезоном. При экспортных операциях невозможно определить с какой счет-фактуры входящий НДС , относящийся к конкретной сделке. Как в таких случаях определяют какая сумма входного НДС относится к этой сделке?

[Тоня]

Котлом. Например, пропорционально себ/сти отгружаемой продукции, выручке, другому показателю.

[Белка.]

Я об этом думала, но как вытащить суммы из книги покупок. Там предположим зарегистирована с/ф от поставщика на 1 000 , я распределила 200 на экспортные операции. И как мне распечатать книгу покупок, так чтобы она сошлась с декларацией?

[Тоня]

я распределила 200 на экспортные операции.

и 800 на внутренний рынок? Как это реализовона в используемой вами программе не знаю, в 1С 7ке я вела книгу покупок в экселе, добавляя колонки для относящегося к экспорту НДС

[Белка.]

то есть в экселе добавить колонку "экспорт" туда поставить 200 и еще одну колонку "декларация", туда пойдет "800".
А в следующем квартале экспорт подтвержден и мне надо эти 200 отразить в книге покупок. Полностью скопировать предыдущий квартал, только колонка "экспорт" пойдет в "декларарация" ?

[Тоня]

Не, это был не совет, это опыт работы в конкретной программе, где не реализован раздельный учет при ведении деятельности, облагаемой по разным ставкам НДС. З.Ы. У меня книги вообще были на листах А3. А кто-то прикладывает к обычной книге покупок справки-расчеты с пояснениями как делятся суммы из граф 8б и 9б и в какой раздел/строку декларации они уходят.

[Белка.]

То есть единой методологии нет. Наверно я тогда обойдусь строчкой расчетом в книге. Спасибо. Прорамма 1 С, встроенных функций нет, надо дописывать, но когда это будет.

[Mariya78]

Добрый день Тоня, а подскажите такой момент,
организация занимается экспортом, остатков товара на конец периода нет,есть транспортные услуги, они попадают в книгу покупок рваными частями, в какой пропорции программа распределяет этот НДС понять не могу,как по законодательству нужно распределить вх.НДС, точного указания в НК нет, читала, что организация сама устанавливает метод распределения входящего НДС и должна указать это в УП, а между чем и чем распределять, в пропорции относительно подтвержднной выручки и неподтвержденной???

[Тоня]

в какой пропорции программа распределяет этот НДС понять не могу

А надо попытаться. Какая программа?