Уволенный в РСВ и Перс.сведениях

[PыжУля]

Здравствуйте.
Помогите, пожалуйста, разобраться. Совсем запуталась.

Работник уволился 29 января. В персонифицированные сведения за февраль его не указали, т.к. он в феврале уже был уволен.
В январе оплатили за него страх. взносы за декабрь. Но рассчитать смогли его только в феврале. Т.е. в феврале за него оплатили страх.взносы и перечислили НДФЛ.

Получается, что его нужно указать в разделе 3 РСВ - верно? Но включается ли он в количество застрахованных в строке 010 за второй месяц? Не понятно, нужно ли его добавлять в персонифицированные сведения за февраль, раз в феврале он получил выплату, а уволился в январе? Получится несостыковка РСВ и перс.сведений?

[Oksana_Sutormina]

Но рассчитать смогли его только в феврале. Т.е. в феврале за него оплатили страх.взносы и перечислили НДФЛ.

Рассчитать смогли - что имеется ввиду?
Выплатили в феврале сотруднику все пречитающиеся деньги или только оплатили в бюджет взносы и НДФЛ?

[olga-osina]

Здравствуйте.
Помогите, пожалуйста, разобраться. Совсем запуталась.

Работник уволился 29 января. В персонифицированные сведения за февраль его не указали, т.к. он в феврале уже был уволен.
В январе оплатили за него страх. взносы за декабрь. Но рассчитать смогли его только в феврале. Т.е. в феврале за него оплатили страх.взносы и перечислили НДФЛ.

Получается, что его нужно указать в разделе 3 РСВ - верно? Но включается ли он в количество застрахованных в строке 010 за второй месяц? Не понятно, нужно ли его добавлять в персонифицированные сведения за февраль, раз в феврале он получил выплату, а уволился в январе? Получится несостыковка РСВ и перс.сведений?

фактическая выплата зарплаты и уплата взносов для рсв роли не играет (не путаем с ндфл!!!)
уволен в январе - включаем в персониф.за январь и в рсв за 1 квартал обязательно он включается в 1 месяц.
в феврале вы ему ничего не начисляли, в персониф его не включаете.

[PыжУля]

Рассчитать смогли - что имеется ввиду?
Выплатили в феврале сотруднику все пречитающиеся деньги или только оплатили в бюджет взносы и НДФЛ?

В феврале оплатили ндфл, взносы, и включили в уведомление ндфл по обоим срокам (ндфл оплатили двумя частями). По факту человек в феврале не работал..

[PыжУля]

Получается, я должна как-то указать, что в феврале это мы доход за январь выплатили? Это уйдет 6-ндфл, который должен совпасть с уведомлениями, а ещё?

[Крысавица]

я должна как-то указать, что в феврале это мы доход за январь выплатили?

Можете позвонить его жене и заложить бывшего сотрудника, что он при деньгах. )))
А что ещё вы должны указывать и кому?

За какой бы период вы не платили в феврале, хоть за 1900-ый, для НДФЛ (и уведомления, и 6-НДФЛ) это доход февраля 2024. НДФЛ считается по фактическим выплатам работнику. Такая система работает уже второй год, с праздничком вас позапрошлым.

Взносы учитываются и показываются по начислениям - т.е. только январём. Когда вы фактически их заплатили - это для отчётности (она одна - РСВ) и уведомлений не имеет никакого значения. Ну кроме как пени за просрочку (если у вас на было средств на вашем ЕНС).

Ежемесячные ПСФЛ тоже заполняются только по начислениям, как в РСВ. Выплатили-не выплатили - это начисления января, должны были включить в перс. сведения, которые идут в ФНС, за январь.

[PыжУля]

Можете позвонить его жене и заложить бывшего сотрудника, что он при деньгах. )))
А что ещё вы должны указывать и кому?

За какой бы период вы не платили в феврале, хоть за 1900-ый, для НДФЛ (и уведомления, и 6-НДФЛ) это доход февраля 2024. НДФЛ считается по фактическим выплатам работнику. Такая система работает уже второй год, с праздничком вас позапрошлым.

Взносы учитываются и показываются по начислениям - т.е. только январём. Когда вы фактически их заплатили - это для отчётности (она одна - РСВ) и уведомлений не имеет никакого значения. Ну кроме как пени за просрочку (если у вас на было средств на вашем ЕНС).

Ежемесячные ПСФЛ тоже заполняются только по начислениям, как в РСВ. Выплатили-не выплатили - это начисления января, должны были включить в перс. сведения, которые идут в ФНС, за январь.

Благодарю за ответ. А если бы, сотрудник уволился в январе, а в феврале ему заплатили премию, то тогда, получилось бы, что он застрахован? Тогда он попал бы в перс.сведения и рсв за 2 месяц?

[PыжУля]

фактическая выплата зарплаты и уплата взносов для рсв роли не играет (не путаем с ндфл!!!)
уволен в январе - включаем в персониф.за январь и в рсв за 1 квартал обязательно он включается в 1 месяц.
в феврале вы ему ничего не начисляли, в персониф его не включаете.

Спасибо. Т.е. я в 6-ндфл указываю как доход февраля, а в рсв как начисление за 1 месяц январь, и всё? Из-за этого требований о пояснении не будет?

[olga-osina]

Спасибо. Т.е. я в 6-ндфл указываю как доход февраля, а в рсв как начисление за 1 месяц январь, и всё?

да

[Крысавица]

если бы, сотрудник уволился в январе, а в феврале ему заплатили премию, то тогда, получилось бы, что он застрахован? Тогда он попал бы в перс.сведения и рсв за 2 месяц?

Ещё раз: котлеты - отдельно, мухи - отдельно, т.е. НДФЛ по фактическим выплатам работнику з/пл - отдельно, взносы по начислению - отдельно. Даже ФНС давно отменила контрольные соотношения между РСВ и 6-НДФЛ, т.к. у них теперь разные принципы заполнения, из-за которых данные этих отчётов и должны расходиться.

В ПСФЛ и РСВ вы показываете премию и взносы с неё тем месяцем, когда вы её начислили. Даже если это произошло после увольнения работника - если на момент его увольнения не было оснований эту премию начислять, т.е. приказ на выплату премии был позднее. Тогда показываете февралём в РСВ и ПСФЛ. Если же вы начислили премию ещё на момент увольнения, но по каким-то причинам выплатили позднее - то должны показать её в РСВ и ПСФЛ тем периодом, когда она была начислена, т.е. до увольнения - январём (или даже декабрём).

Момент выплаты премии и т.д. имеет значение только для НДФЛ.

[PыжУля]

Благодарю, все понятно 🌷