Переплата в конце года по 70 счету, тянется с июня!!

**Аноним** · 25.01.2011, 15:45

Здравствуйте! У меня проблема! Помогите пожалуйста, не знаю что и делать...

Проверяю 70 счет за 2010 год. На конец года вылезла какая-то недоплата. Оказалось, что эта сумма - тянется еще с июня!!! В июня мы проводили удержание из зарплаты одного сотрудника в следствие переплаты ему в мае... Почему она вылезла? Как ее убрать корректно? Теперь надо уточненки подавать?? помогите!!!

**Аноним** · 25.01.2011, 15:51

Прошу прощения, не переплата, а недоплата! Т.е. мы снего удержали все как надо, по бух. справке. Но в начислениях за тот месяц откуда тянется это, видимо висит большая сумма.. В балансе тоеж неверна сумма выходит по 70 на тот месяц где она повисла....

**mvf** · 25.01.2011, 15:54

Проводки какие были в мае-июне? Или зря спросил?

**Аноним** · 25.01.2011, 17:16

да как обычно по этому сотруднику - Д26 К70 - начисление зарплаты, Д70 К68 - начислен НДФЛ... При удержании с сотрудника при переплате в предыдущем месяце - какие проводки надо делать? Подскажите пожалуйста! А то вот в мае была переплата, в июне на основании бухгалтерской справки с него удержали сумму переплаты (начисление за июнь было в обычном порядке, просто при выплате за июнь перечислили меньше)... Явно како-то проводки не хватает.. и Висит недоплата... Ох, пожскажите неопытному буху..

**Генук** · 25.01.2011, 17:20

Дт 70 - Кт 50 -1000
Дт 73 - Кт 50 +1000

Дт 70 - Кт 73 +1000

**Аноним** · 25.01.2011, 17:24

Сообщение от Генук

Дт 70 - Кт 50 -1000
Дт 73 - Кт 50 +1000

Дт 70 - Кт 73 +1000

скажите пожалуйста, а эти исправления влекут за собой подачу уточненного баланса, например, или других отчетов.. в балансе же остаток по 70 на 30 июня не верен выходит... я не главбух, помогите советом.... насколько данная ошибка влечет за собой последствия в искажении другой отчетности??

**Генук** · 25.01.2011, 17:33

уфф... чего-то я не то загнул...

напишите проводки июня и как получилось сальдо...

**понаехавший Тут** · 25.01.2011, 17:37

Вы что ему зарплату начислили больше чем надо? А потом отстонировали красным?

**mvf** · 25.01.2011, 17:38

Да хоть бы расшифровала, что такое "удержали".

**Аноним** · 25.01.2011, 21:59

Сообщение от понаехавший Тут

Вы что ему зарплату начислили больше чем надо? А потом отстонировали красным?

Нет, я ничего не сторнировала.
В общем, сотрудника этого приняли в мае на неполную ставку, совместителем. Но оклад кадровик проставил неверно. Зарплата за май была ему выплачена в большем размере, чем следовало. В июне это выяснилось, когда его стали переводить на полную ставку, увольняя как совместителя. Т.е. у него июнь был частично отработан как совместитель, частично уже на полной ставке. Когда ему делали расчет при увольнении с должности совместителя в середине июня, то выплачивали уже из расчета правильного оклада (который должен был быть и в мае, но был завышен из-за ошибки). И была составлена бухгалтерская справка, где было сказано что необходимо с него удержать переплаченную сумму. Сотрудник подписал приказ (т.е. дал согласие).
Затем при выплате расчета при увольнении за июнь, который совпал с днем выплаты аванса за июнь (часть отработанных дней в июне была уже по полной ставке), с него удержали излишне выплаченные деньги. Ну и потом по итогам конце месяца была доплачена оставшаяся зарплата за июнь.

Никаких особенных проводок в связи с этими корректировками не делали.
Просто недоплатили, чтобы покрыть переплату.

ну а проводки... вот:

май: Д26 К70 58947,36
Д70 К68 7663
Д70 К51 51284,36
Д68 К51 7663

июнь: Д26 К70 124740,76
Д70 К68 16216
Д70 К51 98267,28 (при выплате удержана сумма 10257,48!!!)
Д68 К51 16216

вот и висят эти 10257,48 на 70... Подскажите пожалуйста, что с этим делать??

**Генук** · 26.01.2011, 06:44

тогда в мае переначислили зарплату? сколько надо было начислить правильно?

**Аноним** · 26.01.2011, 09:48

Сообщение от Генук

тогда в мае переначислили зарплату? сколько надо было начислить правильно?

надо было начислить в мае 47157,89...

**Генук** · 26.01.2011, 09:55

Бухсправка от 01.10.2010:
Дт 26 - Кт 70 47157.89 - 58947.36 = -11789.47
Дт 70 - Кт 68 = -1532

это как раз и уберёт сальдо по 70-му на сумму 11789.47-1532 = 10257.47

P.S. и проверьте базу страховых взносов... не придётся ли и 69 сторнировать...

**Аноним** · 26.01.2011, 10:25

Сообщение от Генук

Бухсправка от 01.10.2010:
Дт 26 - Кт 70 47157.89 - 58947.36 = -11789.47
Дт 70 - Кт 68 = -1532

это как раз и уберёт сальдо по 70-му на сумму 11789.47-1532 = 10257.47

P.S. и проверьте базу страховых взносов... не придётся ли и 69 сторнировать...

а по НДФЛ у меня все сходится... помню что кажется доплатила тогда ....

**Аноним** · 26.01.2011, 10:27

Сообщение от Аноним

а по НДФЛ у меня все сходится... помню что кажется доплатила тогда ....

точнее, на сумму переплаты НДФЛ в мае, перечислила НДФЛ меньше в июне при расчете при увольнении, и НДФЛ на конец года у меня в порядке..

**Аноним** · 30.01.2011, 23:21

Сообщение от Генук

Бухсправка от 01.10.2010:
Дт 26 - Кт 70 47157.89 - 58947.36 = -11789.47
Дт 70 - Кт 68 = -1532

это как раз и уберёт сальдо по 70-му на сумму 11789.47-1532 = 10257.47

P.S. и проверьте базу страховых взносов... не придётся ли и 69 сторнировать...

Уважаемый Генук, а если проводки имели несколько другой вид(прошу прощения, забыла, что в июне НДФЛ уплаченный был иной):
май: Д26 К70 58947,36
Д70 К68 7663
Д70 К51 51284,36
Д68 К51 7663

июнь: Д26 К70 124740,76
Д70 К68 16216
Д70 К51 98267,28 (при выплате удержана сумма 10257,48!!!)
Д68 К51 14684 (т.е. сумма НДФЛ в бюджет за июнь была уменьшена на сумму переплаты НДФЛ в мае - на 1532)???

То по идее в конце года должна была вылезти задолженность по НДФЛ в сумме 1532? Ведь с учетом того, как я уже говорила, что никаких сторнирующих проводок ранее в мае и июне я не делала, то по К68 должна висеть недоплата. Но вся загадка в том, что никакой задолженности по 68 счету на конец года нет!!! начислено - перечислено по году совпадает... Не понимаю, как так может быть, уже со всех сторон проверяла..

А на "висящую" сумму 10257,48 сделала сторно Д26 К70 "-10257,48", и она исчезла.

Подскажите, пожалуйста, в чем дело может быть.. Почему тогда НДФЛ весь закрылся красиво по году??

**Генук** · 31.01.2011, 06:03

нет, ну дали две проводки - всё равно делает свою одну неправильную и удивляется, что не идёт...

в последний раз:
точно сделайте как Вам написали:

Дт 26 - Кт 70 :: -11789.47
Дт 70 - Кт 68 :: -1532.00

**Аноним** · 31.01.2011, 08:59

Сообщение от Генук

нет, ну дали две проводки - всё равно делает свою одну неправильную и удивляется, что не идёт...

в последний раз:
точно сделайте как Вам написали:

Дт 26 - Кт 70 :: -11789.47
Дт 70 - Кт 68 :: -1532.00

сделала... 70 закрывается, а по 68.01 вылезла переплата 1532.....

**Генук** · 31.01.2011, 09:03

не может быть переплаты... вот же Вы писали:

Д70 К68 7663
Д68 К51 7663

Д70 К68 16216
Д68 К51 14684

как раз наша вторая проводка:
Дт 70 - Кт 68 :: -1532
и обнуляет сальдо по 68-му...

**Аноним** · 31.01.2011, 09:35

Сообщение от Генук

не может быть переплаты... вот же Вы писали:

как раз наша вторая проводка:
Дт 70 - Кт 68 :: -1532
и обнуляет сальдо по 68-му...

да, похоже это я сглупила... в общем итоге за июнь все же заплатила с него полную сумму НДФЛ... Поэтому и НДФЛ у меня сходился... Прлучается все же и правда теперь переплата, и это уже правильно... Скажите пожалуйста, а как теперь корректно в ЗУПе исправить это по декабрю? Уменьшить начисленный НДФЛ в декабре по нему на 1532, правильно? ТОгда в 1-НДФЛ вылезает синим, что в декабре неверное исчислен налог...

**Аноним** · 31.01.2011, 13:52

спасибо, все сделала как надо!!

**Аноним другой** · 31.01.2011, 14:44

и мне помогите ПОЖАЛУЙСТА!!!

у нас несколько людей просто "исчезли" и не пришли получать 1300 и 1100 рублей. и уже 3 года висят эти суммы на 70 сч.

можно эти деньги списать в доход фирмы??
проводки такие правильно будут??
дт70 кт 76.5
дт76.5 кт91

**Генук** · 31.01.2011, 14:46

да

Тема: Переплата в конце года по 70 счету, тянется с июня!!

Опции темы

Поиск по теме