ИП УСН 6% Оплата ПФР уменьшение налога

[IPZlobin]

Здравствуйте.

работников нет, доходы.

За 2013 год уплатил все фиксированные взносы в ПФР, но вот до конца так и не понял все мои фиксированные платежи (то есть примерно 35тыс.рублей) служат уменьшением налога или фикс.платежи не могут уменьшить налог более чем на 50%?

к примеру 2 случая: налог составил 50тыс.рублей. В ПФР уплачено 35тыс. Варианты:
1) Налоговая база = 50тыс - 35 = 15тыс рублей (уменьшают на 100%)
2) Налоговая база = 50/2 = 25 тыс.рублей (уменьшают на 50%) и 25 тыс еще нужно оплатить в налоговую

Спасибо всем откликнувшимся.

[mvf]

Взносы уменьшают налог, а не базу.

[IPZlobin]

спасибо за поправку. учту. а так какой вариант?

[mvf]

Можно уменьшить на 100%.

[ольга12011989]

Добрый день! ИП на УСН 15%+ЕНВД. Может ли ИП уменьшать налог на взносы в ПФР только по ЕНВД? Или это обязательно делать пропорционально между УСН и ЕНВД? Спасибо!

[КэттиМай]

Можно уменьшить на 100%.

правильно я понимаю,пример
сумма налога к уплате 29 400, а взносов ИП уплатил 35 с чем-то
к уплате ноль,это понятно.
А в декларации что ставить в 280 строке,где сумма налога? 29400р получается, правильно?
Если ставить 35тысяч,то налог к уменьшению получается, а это неправильно.
Заранее спасибо

[Nattallek]

Подскажите пожалуйста, ИП (6%) с января по август работал один, с сентября нанял работников...
1)как считать уменьшение базы на оплаченные взносы УСН?? только на 50% или как то пропорционально месяцам делить?
2)правильно,что уменьшение происходит только на сумму фиксированных платежей, платежи за работников не учитываются?

[Nattallek]

Осознала свои ошибки и опечатки))) ...уменьшение конечно не базы а налога, уменьшение на взносы уплаченные как за ИП так и за работников (Страховые, ФСС,ФОМС) на 50% за весь год?? Верно? или все таки до августа можно 100% фиксированных ему посчитать?...спасибо!

[hiker]

налог по УСН считается нарастающим, поэтому, конечно только 50%

[olvladkob]

Правильно ли я понимаю( ИП УСН 6%), если нет работников, то налог можно уменьшить на 100% начисленных и уплаченных взносов ПФР,ФФОМС. А если есть работники, то только на 50% но за СЕБЯ и за РАБОТНИКОВ? И ещё, если работник появился только в середине года, тогда как быть?

[Елена Краснова]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, можно ли учесть просроченные страховые взносы в ПФР за 2013 г. при уменьшении налога за 2014 г.?
Т.е. допустим просрочку за 2013 г. я заплачу в марте 2014 г и уменьшу на уплаченную сумму налог за 1 квартал 2014 г. Так можно сделать?

[Над.К]

Можно

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста. Если я плачу взносы страховые за квартал, то я могу уменьшить авансовый платеж на эту сумму. Здесь мне все понятно. А если я заплачу взносы не за квартал, а только в сумме как за 2 месяца, я могу уменьшить аванс за 1 квартал? Или надо именно за квартал заплатить взносы, чтобы иметь право уменьшить?

[Над.К]

Аноним, можете даже за неделю уплатить взносы и уменьшить на них налог.

[Аноним]

Аноним, можете даже за неделю уплатить взносы и уменьшить на них налог.

Спасибо ))

[nickkor]

Подскажите
ИП УСН 6% страховые пенсионные взносы оплатил в декабре 2013 разом за весь год,
авансовые платежи по налогу по кварталам не платил,
в декларации, строка 280 указал сумму уплаченных взносов равной сумме исчисленного налога за налоговый период
пришло требование из налоговой о уплате авансовых платежей,
сходил в налоговую показал документы об оплате страховых пенсионных взносов, попросил провести зачёт
т.к. сумма уплаченных страховых пенсионных взносов 100% покрывает исчисленный налог,
в налоговой отказали, сказали что всё равно должен уплатить авансовые взносы т.к. я оплатил в декабре то это другой инспектируемый период и эти деньги они учтут только 30.04.2014, после окончании срока подачи декларации за налоговый период. соответственно вопросы:
1. Правда что на 24.02.2014 г. ещё не настал инспектируемый период за налоговый период 2013 г. и они не могут учесть суммы уплаченные в декабре?
2. Если я сейчас оплачу эти авансовые платежи, то будет ли у меня переплата по налогам? или потом (после 30.04.2014 г.) скажут мог не платить и деньги пропадут?

[Над.К]

1. Правда что на 24.02.2014 г. ещё не настал инспектируемый период за налоговый период 2013 г. и они не могут учесть суммы уплаченные в декабре?

Так настроена программа налоговой. Мы поэтому все время предупреждаем, что в случае недоплаты авансовых платежей, декларацию лучше сдавать в последние дни апреля
Но требование на самом деле незаконно, потому что на данный момент у Вас нет недоимки. А программа налоговой это не закон и не может устанавливать свои сроки.
Так что я бы жалобы писала начальнику инспекции на незаконные требования

[nickkor]

Спасибо Надя.К!
а по второму вопросу не подскажите?
просто требование уплаты до 04.03.2014, а потом я так понимаю р\сч заблокируют?
и ещё цитата: "Процентная ставка пени рассчитана исходя из 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России (14.09.2012) 8.250% годовых - я так понимаю у них опечатка? и по какой формуле можно проверить пени? и на какой день? на конец года или день подачи декларации?

[Над.К]

Так надо оспаривать требование, чтобы не сняли деньги и не заблокировали
Калькулятор пени вверху страницы, в меню калькулятор
И помниться мне, было решение ВАС, что если налога по итогам года нет, то и не может быть пени за неуплату авансовых платежей.

[nickkor]

Спасибо, попробую найти это решение ВАС.
а вот ссылаться на это решение можно как на закон?
является ли это решение применимым ко всем аналогичным ситуациям?

[nickkor]

Нашел я это Постановление Пленума ВАС №47 от 26.07.2007 г.,
во первых не понял как его применять, на сколько соразмерно уменьшать?
во вторых там написано что это для судов, получается что надо подавать иск, так что ли?

[Над.К]

на сколько соразмерно уменьшать?

До нуля. Потому что у Вас налог за год ноль

там написано что это для судов,

Это если дело дойдет до суда. А зачем налоговой заведомо проигрышные дела? Поэтому вряд ли дело до суда дойдет

[nickkor]

Спасибо Надя.К,
вот сижу сочиняю ...

[Olma866]

Добрый день. Подскажите, на 2014 год правило с уменьшением налога на 100% взносов сохраняется? Я ип на усн-6 без работников, в 2013 сумма налога целиком была перекрыта взносами. В этом - не знаю, конечно, как сложится, но хочется уяснить принципиально, работает это правило или нет.

Еще момент, в декабре 2013 пришли на счет деньги 29 числа, а 30 числа я отправила некоторую сумму взносов на реквизиты ПФ (опять сумма налога перекрыта). И я пока не выясняла информацию - каким числом пришли деньги в ПФ. То есть если взносы уже в январе пришли, то налоги на последний в 2013г доход всё равно потребуют платить? или выписки из банка достаточно в спорном случае?

Спасибо заранее за ответ.

[nickkor]

Небольшое уточнение по своему посту №21
теперь это Постановление ВАС № 57 от 30.07.2013 п.14 абзац 2-4

[Storn]

Добрый день. Подскажите, на 2014 год правило с уменьшением налога на 100% взносов сохраняется? Я ип на усн-6 без работников, в 2013 сумма налога целиком была перекрыта взносами. В этом - не знаю, конечно, как сложится, но хочется уяснить принципиально, работает это правило или нет.

сохраняется

И я пока не выясняла информацию - каким числом пришли деньги в ПФ

а это не важно, важно когда вы оплатили

[Olma866]

Все понятно, спасибо большое )

[Эветта]

Помогите, пожалуйста, разобраться.
Готовлю Декларацию за 2013 год. Уменьшала авансовый платеж за 1 квартал 2013 года на сумму страх. выплат (т.к. страх выплаты за 2012 год оплатила только в 2013 году.) Страх. выплаты за 2013 год тоже оплатила не вовремя, уже в январе 2014 года.
Правильно ли будет, если указать эти выплаты (которые на самом деле были за 2012 год) в графе 280?

[Над.К]

Да

[Ташик777]

Скажите пожалуйста. ИП УСН 6% работники по ГПХ. Среднесписочная, я понимаю ноль. Уменьшать налог можно на 100% взносов или все же на 50%?