Доброе утро,форумчане! Подскажите,в правильности отражения в бухгалтерском учете страхового возмещения (страхование объекта недвижимости)в нко, а так же дальнейшие действия в отчетности перед ИФНС ?
Проверьте,пожалуйста, верность проводок в бух.учете,больше не к кому обратиться.
Д-т К-т Сумма
1. Получено страховое возмещение от страховой компании 51 76.1 1 170 839 (в.т.ч. НДС)-плат.поручение .
2. Отражен расход ,связанный с восстановлением застрахованного 26 76.1. 1 315 218
объекта имущества. (Смета на ремонт- строительной орган.,пл.п.)
3. Отражен прочий доход как страховое возмещение причиненных 76.1. 91.1. 1 170 839
нек.партнерству убытков .(страховой акт)
1118
4. Списание общехозяйственных расходов- бух.справка 91-2 26 1 315 218
5. Отражен убыток в следствии недокомпенсированности страхо-
вой организацией потерь от страхового случая(1 315 218 - 1 170 839 86.03 91.2. 144 379
=144379- бух.справка.
Это в бухгалтерском учете. А в налоговую, нужно будет, составить налоговую декларацию по налогу на прибыль, отразить в приложении 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль, внереализационные доходы (затрудняюсь указании строки?) и внереализационные расходы(то же самое - затруднение в строке?). А так же сроки подачи декларации по налогу на прибыль? Да,расчеты все через расчетный счет. И страховое возмещение НДС не облагается, верно?