3 НДФЛ и имущественный вычет

[НикНик75]

Здравствуйте. Я ИП на ОСНО. за год налогооблагаемый доход составил 1 378 708 руб. Проф.вычеты (20%) - 275 741,61руб. . Авансовые платежи по налогу за отчетный период 117 000 руб. Начислено налоговым органом столько же. У меня имеется имущественный вычет. Скажите, в отчетности 3 НДФЛ мне нужно писать сумму налога к уплате ( (1 378 708-275741,61-ПФ) *13%-117000=23691,05) или нет? Что писать в графе "сумма налога подлежащая возврату из бюджета" : 117 000руб. или 23 691,05 руб.?

[бух2007]

1 378 708-275741,61-ПФ

А ПФ зачем? Вы выбирайте что-то одно - или реальные расходы или 20%.
Вы декларацию вручную что ли делаете? В программе раздел 1 и раздел 6 автоматом заполняются.

сумма налога подлежащая возврату из бюджета" : 117 000руб. или 23 691,05 руб.?

Очевидно 117000. Если имущественный вычет перекрывает весь налог.
(1378708-275742-имущ. вычет)=база для НДФЛ
Если вычет больше чем 1102966, то база =0

[НикНик75]

А разве нельзя принять к вычету уплату взносов в ПФ и 20%? Делаю отчетность первый раз, в программе, а когда распечатал, то именно эти вычеты меня и смутили.

[бух2007]

А разве нельзя принять к вычету уплату взносов в ПФ и 20%?

Нет. 20% принимают вместо реальных расходов, а не вместе с ними.

[НикНик75]

Спасибо большое. Теперь все понятно.