Добрый день!

ООО" Принципал" (собственник здания, ОСНО) заключила агентский договор (смешанный,по типу поручения) на эксплуатационное обслуживание здания и др. действия(сделки от своего имени и за счет принципала или от имени и за счет принципала) с ООО " Агент"(УСН-15%), которая арендует часть помещений у организации П в этом здании и сдает их часть в субаренду.Агент также осуществляет поиск клиентов на аренду площадей и ведет корреспондентскую переписку с третьими лицами,обеспечивает охрану здания за счет своих штатных сотрудников(дежурных),производит расчеты переменной части аренды по всем арендаторам и субарендаторам. Сумма вознаграждения фиксированная (10 тыс. руб).У Агента от своего имени заключен ряд договоров с коммун.службами и оплачивает услуги по этим договорам сам.Принципал возмещает расходы по накладным расходам (з/п,налоги с нее,почтовые расходы,связь),а также закупку услуг на эксплуатацию здания.В Отчете агента расшифровка возмещаемых расходов о проделанной работе делится на две части:
1) з/п и прочее +агентское вознаграж.
2) перечень полученных услуг по коммуналке

Предыдущий бухгалтер в первую часть отчета включал только выплаченную по факту зарплату и налоги с нее,и во вторую часть только оплаченные услуги,в результате задержка по выплате з/п и уплате налогов на 1 мес.То есть в отчет агента за март были включены только февральские затраты и полученные и оплаченные с/ф (коммуналка) были перевыставленны зеркально за февраль и часть за январь.(применяла кассовый метод)

Прошу Вас разъяснить мне,как правильно я должна составить отчет агента за апрель, чтобы и у агента было правильно и Принципал мог зачесть НДС:
а) включать в 1 часть апрельскую начисленную з/п и налоги с нее и во 2 часть полученные услуги в апреле( независимо от оплаты),
б) либо включать начисленную з/п апрель и во 2 часть только полученные и оплаченные услуги с перевыставлением только оплаченных с/ф

Вот что в договоре написано:

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Обязанности Агента:
2.1.1. Агент обязуется исполнять свои обязательства по настоящему договору качественно в соответствии с условиями настоящего договора, установленными нормами, правилами и техническими условиями.
2.1.2. Предоставлять Принципалу ежемесячный отчет о проделанной работе по настоящему договору и акт о выплате вознаграждения не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным.
К отчету Агента должны быть проложены необходимые доказательства расходов, произведенных Агентом за счет Принципала (акты, накладные, счета-фактуры).
Принципал, имеющий возражения по отчету Агента, должен сообщить о них Агенту в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня получения отчета. В противном случае отчет считается принятым Принципалом.
2.2. Обязанности Принципала:
2.2.1. Выплачивать Агенту вознаграждение в размере и на условиях, установленных настоящим договором, и возмещать расходы, понесенные им при исполнении условий настоящего договора.
2.2.2. Предоставлять Агенту документы, необходимые для исполнения настоящего договора.

и еще:

3.3. Помимо уплаты вознаграждения Принципал возмещает Агенту все документально подтвержденные им расходы, связанные с исполнением поручения по настоящему договору, после получения отчета от Агента, на основании выставленных Агентом счетов в течение 10 (десяти) банковских дней с момента выставления счета.

В затраты поУСН агент услуги по коммуналке не включает, а включает в затраты 1 часть отчета,но и возмещение по этой части включает в доход по УСН,а также сумму вознагр.К Отчету агента делает 2 акта: на обслуживание здания и возмещение затрат.

Очень жду Вашей помощи,благодарю.