Взаимозачет по разным договорам

[Юлия_М]

Подскажите
взаимозачет по договору поставки (контрагент покупатель) и договору комиссии (контрагент комиссионер) с одним юр. лицом на одинаковую сумму.
Как быть с перечислением НДС?
спасибо

[ans]

На счет НДС,перечисляется только по бартерным операциям

[jul-2000]

На счет НДС,перечисляется только по бартерным операциям

Не только. Ст. 168 НК "Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, уплачивается налогоплательщику на основании платежного поручения на перечисление денежных средств при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг."

[Юлия_М]

Я тоже НК читаю. Спасибо.
Но попробуйте ответить на мой вопрос. Пожалуйста.

[jul-2000]

Юлия_М, честно говоря, не поняла в чем конкретно вопрос

договору комиссии (контрагент комиссионер)

Что именно "зачитывается" - вознаграждение?

[Cressis]

Перечисляете отдельным поручением

[Юлия_М]

мы должны комитенту
а покупатель должен нам
комтент и покупатель одно и тоже юр. лицо
надо сделать акт взаимных требований
перечисляет отдельным ПП НДС комитенту, а Покупатель перечисляет нам
ТАК?

[jul-2000]

мы должны комитенту

обязательство содержит в себе НДС?

перечисляет отдельным ПП НДС комитенту, а Покупатель перечисляет нам
ТАК?

Если оба обязательства НДС-ные, то так.

[Юлия_М]

В том то и дело
не могу понять, касаясь договора комиссии
вроде должна заплатить в т.ч. НДС
но НДС не предъявляю....

[Cressis]

Вы когда перечисляете комитенту - пишете "без НДС"?

[ans]

мы должны комитенту
а покупатель должен нам
комтент и покупатель одно и тоже юр. лицо
надо сделать акт взаимных требований
перечисляет отдельным ПП НДС комитенту, а Покупатель перечисляет нам
ТАК?

Я не поняла вы комитент или комиссионер. Если вы комитент, то вам вознаграждение комиссионера с НДС выставляется?

[AR]

Если не хотите лишних проблем, взаимозачет - на сумму без НДС, а НДС вперед-назад платежными поручениями. На сегодняшний день налоговая официально признает взаимозачет на сумму НДС только между комитентов и комиссионером в части комиссионного вознаграждения.

[Юлия_М]

Я комиссионер (торговый посредник), у меня долг перед комитентом.
Я еще и продавец, у покупателя долг перед мной.
Мне надо сделать проводку Д76.5 К62.1 (акт о взаимных требованиях)

Короче никто вразумительного ответа мне так и не дал.
По тому что никто не знает. ))

[ans]

Минфин России сначала признал, что при зачетах встречных требований никаких особенностей применения вычетов в НК РФ не установлено (Письмо от 07.03.2007 N 03-07-15/31). Однако затем выпустил разъяснения (Письмо от 24.05.2007 N 03-07-11/139), в которых говорится, что если покупатель не перечисляет предъявленную ему сумму НДС платежным поручением, то нарушается п. 4 ст. 168 НК РФ. Поэтому в соответствии с п. 2 ст. 172 НК РФ сумма налога, не перечисленная покупателем продавцу, не может считаться правомерно принятой к вычету и должна быть восстановлена в том налоговом периоде, в котором проведен взаимозачет.
На практике разъяснения финансового ведомства повлекут за собой отказ со стороны налоговых органов в применении вычета НДС, если при прекращении обязательства взаимозачетом сумма налога не была перечислена отдельным платежным поручением. Однако у налогоплательщиков есть возможность отстаивать свою точку зрения (в том числе в судебном порядке)

[Юлия_М]

Это все я понимаю. Если оба обязательства были одинаковы.

Слышала предположение на семинарах, что п.4 ст.168 вскоре отменят.

[Cressis]

Я комиссионер (торговый посредник), у меня долг перед комитентом.
Я еще и продавец, у покупателя долг перед мной.
Мне надо сделать проводку Д76.5 К62.1 (акт о взаимных требованиях)

Короче никто вразумительного ответа мне так и не дал.
По тому что никто не знает. ))

Неа ... Это потому что вы не можете дать вразумительного ответа на вопросы которые вам задают

[заурбек]

Слышала предположение на семинарах, что п.4 ст.168 вскоре отменят.

не только не отменили, но с 2008 г. начинают действовать поправки в ст.172 НК. Теперь уже точно нельзя принимать к вычету налог, если не уплатил деньгами при использовании в расчётах собственного имущества. правда, считается, что взаимозачёт сюда не относится.

[Делечка]

Если оба на НДС, то из сути операции взаимозачета вытекает обмен НДС.
Составьте сначала для себя Акт зачета взаимных требований и увидите сумму НДС которую надо будет перечислить.