Физик являющийся ИП получил в дар недвижимость, какие налоги платить?

[neden]

Физическое лицо, являющиеся предпринимателем, получило в дар нежилое помещение.
Вопрос: Необходимо ли со стоимости помещения уплачивать единый налог в рамках УПН? Или здесь все-таки НДФЛ необходимо уплачивать?

Довод в пользу НДФЛ: Договор дарения между физическими лицами, где одаряемый хоть и является ИП не предусматривает выполнения каких-либо работ, или оказания услуг, в том числе получения дохода от предпринимательской деятельности, а следовательно наогообложение должно осуществляться в рамках НДФЛ.

Хотелось бы узнать мнение профессионалов на этот счет? Спасибо.

[degna]

Физическое лицо, являющиеся предпринимателем,

а что в договоре написано что ему подарили для ведения предпринимательской деятельности ?

[Над.К]

Он получает дар как просто физлицо. И платит поэтому НДФЛ.

[neden]

а что в договоре написано что ему подарили для ведения предпринимательской деятельности ?

нет, конечно не написано, но по факту помещение будет сдаваться в аренду.

[anastasia_t]

Ой, а можно продолжить тему, дело в том что ИП сейчас арендует нежилое помещение для предпринимательской деятельности у близкого родственника, а точнее отца. В ближайшее время они хотят все переоформить на ИП, если это будет договор дарения между близкими родственниками налог будет? Если будет то какой? Просто я слышала что этот налог отменили недавно, вроде....

[Youlia]

А какой налог платит ИП? Если ИП на УСН, то он платит единый налог, который заменяет НДФЛ, следовательно, льгота по НДФЛ на него не распространяется.

[Аноним]

Разве НДФЛ распространяется на имущество, полученное в дар?
Он платит налог на имущество, полученное в порядке наследования или дарения

[Аноним]

Ой, а можно продолжить тему, дело в том что ИП сейчас арендует нежилое помещение для предпринимательской деятельности у близкого родственника, а точнее отца. В ближайшее время они хотят все переоформить на ИП, если это будет договор дарения между близкими родственниками налог будет? Если будет то какой? Просто я слышала что этот налог отменили недавно, вроде....

Налог на имущество, полученное в порядке наследования или дарения. И даже если сделка между близкими родственниками, то он будет, только размер его будет меньше

[Youlia]

Он платит налог на имущество, полученное в порядке наследования или дарения

Аноним, этот налог отменен с 2006 года.

[Над.К]

anastasia_t, если отец подарит недвижимость сыну, никаких налогов никто не заплатит

[B@lex]

а что в договоре написано что ему подарили для ведения предпринимательской деятельности ?

А разве это что то меняет? Собственника можно как то "ограничить" в правах?

[Youlia]

anastasia_t, если отец подарит недвижимость сыну, никаких налогов никто не заплатит

Над.К, по единому налогу разве не возникает объекта в данном случае в виде % от стоимости безвозмездно полученного имущества? Почему?

[Над.К]

Youlia, а откуда взять единому налогу по УСН при получении непредпринимательских доходов? С какой стати получение в дар имущества - предпринимательская деятельность?

[Youlia]

Статья 346.15. Порядок определения доходов
1. Налогоплательщики при определении объекта налогообложения учитывают следующие доходы:
- внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 настоящего Кодекса.

Как это понимать?

[Над.К]

Youlia, начните с начала - у ИП УСН облагаются доходы только от предпринимательской деятельности.

[Youlia]

Над.К, а можно ссылку на норму закона? Я в недоумении: как могло произойти такое упущение? Получается, что если предпринимателю подарят имущество (неважно, кто), тот же а/м, используемый им в предпринимательской деятельности, то никакого налога у него не возникнет? Если обычному физлицу квартиру, например, подарят не родственники, он должен НДФЛ заплатить, а предприниматель на УСН - ничего?!! Несправедливо...

[Над.К]

Youlia, дарят физическому лицу, а не ИП. Разницу не чувствуете?

Если обычному физлицу квартиру, например, подарят не родственники, он должен НДФЛ заплатить, а предприниматель на УСН - ничего?!

Кто Вам это сказал? Я вот точно не говорила такого

[Youlia]

ИП сейчас арендует нежилое помещение для предпринимательской деятельности у близкого родственника, а точнее отца. В ближайшее время они хотят все переоформить на ИП, если это будет договор дарения между близкими родственниками

У меня возникло ощущение, что дарят все-таки ИП...

[Над.К]

Youlia, еще раз - ИП, это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. Получение в дар имущества это предпринимательская деятельность?

[Youlia]

А разве ИП не должен обособлять имущество в предпринимательской деятельности от своего личного имущества?

[Над.К]

А разве ИП не должен обособлять имущество в предпринимательской деятельности от своего личного имущества?

не должен

[komcat]

А разве ИП не должен обособлять имущество в предпринимательской деятельности от своего личного имущества

Мало того, что не должен, но зачастую это сделать и не представляется возможным.

[Youlia]

не должен

Таким образом, как я понимаю, у физ.лица возникает объект налогообложения ЕН по доходам исключительно от предпринимательской деятельности и одновременно объект обложения НДФЛ от стоимости подаренного имущества. При этом по НДФЛ применяется льгота в связи с родственными отношениями дарителя и одараемого, но это не освобождает от представления 3-НДФЛ по итогам года. В связи с этим возникает вопрос о том, каким образом с учетом п. 4 ст. 229, (а именно: в налоговых декларациях физлица указывают ВСЕ доходы, полученные ими за отчетный период), отражаются доходы от предпринимательской деятельности физлица, если он при этом заполняет декларацию по ЕН?

[anastasia_t]

НК РФ ст.217 п.18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации .


Значит все таки налог на имущество будет

[Youlia]

Значит все таки налог на имущество будет

Налога на имущество не будет, если предприниматель на УСН. Но мы говорим о НДФЛ

[Над.К]

В связи с этим возникает вопрос о том, каким образом с учетом п. 4 ст. 229, (а именно: в налоговых декларациях физлица указывают ВСЕ доходы, полученные ими за отчетный период), отражаются доходы от предпринимательской деятельности физлица, если он при этом заполняет декларацию по ЕН?

Никак не отражаются, потому что они НДФЛ не облагаются

[Искорка]

При этом по НДФЛ применяется льгота в связи с родственными отношениями дарителя и одараемого, но это не освобождает от представления 3-НДФЛ по итогам года.

3-НДФЛ он подавать не обязан.

[anastasia_t]

Я прошу прощения,я не так выразилась, не налог на имущество, а ндфл.
в ст.217 сказано что из списка необлагаемого налогом имущества исключается недвижимое имущество, я что-то недопонимаю...

[Над.К]

Недопонимаете. Сами же процитировали пункт, в котором написано, что если нежвижимость дарится между близиким родственниками, НДФЛ не будет

[anastasia_t]

Недопонимаете. Сами же процитировали пункт, в котором написано, что если нежвижимость дарится между близиким родственниками, НДФЛ не будет

Я поняла так что необлагается налогом все доходы
за исключением случаев дарения недвижимого имущества.