Вычет пенсионных отчислений из налога ИП

[sstyle1]

Такая ситуация. По определенным причинам не подавал декларацию за 2012 год и делаю это сейчас. в ПФР и налоговую ничего не отчислял. Говорят если платить сейчас то отчисления в ПФР уже нельзя вычесть из налогов. у меня упрощенка 6%. так ли это?

[Над.К]

Так. Взносы, уплаченные в 2013 году будут уменьшать налог 2013 года.

[Глеб А]

Здравствуйте!
Через 2 дня нужно платить авансовые налоги за 2 квартал 6% УСН (около 2000руб)! В первом квартале доходов не было, в ПФР также не платил..

Теперь вопрос:

Можно ли заплатить в ПФР фиксированную сумму не за 2й квартал (поскольку много выходит, тяжеловато), а за 1-й. И вычесть эту сумму из авансового платежа в налоговую за второй квартал??
Что в таком случае нужно подавать в налоговую? ничего?

Спасибо! Надеюсь на ответы, т.к. времени очень мало осталось хочу оплатить уже сегодня.

[Над.К]

Чтобы уменьшить налог за 1 полугодие, взносы надо было платить в 1 полугодии. Если Вы уплатите взносы в июле, то уже будете уменьшать налог за 9 месяцев на эти взносы

[Глеб А]

Спасибо, т.е. мне нужно заплатить 6% в налоговую и я выходит эту сумму уже безвовратно переплачу в налоговую в этом году (если доходы не будут больше взносов в ПФР)?

А можно ли не платить в таком случае аванс за пол года, а заплатить тогда уже за 9 мес. (а там и вычесть из ПФР)??

И вот еще очень важный вопрос: в ПФР необходимо платить всю сумму за квартал сразу, или можно например за 3й квартал заплатить только 10000рублей а остальное в конце года.

[Глеб-А]

Вроде разобрался... Выходит, что если я пропущу авансовый платеж, то можно будет в следующий раз заплатить, и вычесть тогда сумму ПФР.
При этом правда с какого-то перепугу налоговая хочет брать с меня пени (за то что не дал её попользоваться моими деньгами раньше срока)... ну да ладно - сумма там что-то около 40 рублей.

Просто по моим прикидкам расклады такие:
Идеальный оборот (=доход) ИП 6% УСН составляет 593300р в год. Поскольку при этом 6% налога равняется 35600р взносов в ПФР и можно заплатить только их.

В случае если доход больше, то платить придется и то и другое.. в таком случае разумнее показывать на р\с теже 593300р в год, а остальное мимо.

Так же в случае если доход меньше (как в моем случае), то 35600р в ПФР все равно придется заплатить... т.е. в итоге все равно заплатишь больше, чем имея больший доход (593300р). В таком случае варианта два - увеличивать доходы или закрывать это ИП к чертям... я бы так и поступил (могу работать и без ИП) но договора со службой доставки завязаны на расчетном счету...

Правильно ли я понял?


Вот только одного не могу найти точно: Можно ли за 3-й квартал заплатить не всю сумму, а скажем сумму как за 2й квартал? А остальное в конце года?? Можно так?!

[Andyko]

непонятно, что значит

показывать на р\с

?
это не дефиле, доходы либо есть, либо нет

[Глеб А]

Спасибо конечно что обратили внимание на тему, но может быть вместо комментариев про дефиле (да, конечно нужно все отражать на р\с и платить 100% налогов, ведь все мы так и делаем, разве нет? Лучше бы кто-нибудь ответил по существу на вопрос:

Можно ли за 3-й квартал заплатить не всю сумму, а скажем сумму как за 2й квартал? А остальное в конце года?? Можно так?!

[Над.К]

Можно, но пени насчитают. Вы вообще-то обязаны платить авансовые платежи по итогам отчетных периодов

[Глеб А]

Секундочку!! Это вы ведь про Авансовые платежи в налоговую, так?

А я спрашиваю про Платежи в ПФР! Там же нужно платить как угодно, главное выплатить все к концу года и никаких пеней тогда, верно?

Так вот я и спрашиваю: в ПФР в этом году еще не платил, так можно ли мне перед уплатой Авансовых платежей в налоговую за 3й квартал, заплатить в ПФР (для налогового вычета) не сумму за 9 месяцев (35600\12*9=26699р) а меньшую.. например 10 000руб, т.е. равную Авансовому платежу в налоговую за 9 месяцев (чтобы был 100% вычет). А оставшиеся 25600рублей заплатить в конце года.

Можно ли так?

Я уже не знаю как еще подробнее объяснить о чем я спрашиваю...

Про пени за авансовый платеж я знаю, но там набежит 40 рублей всего - не страшно.

[Над.К]

в ПФР в этом году еще не платил, так можно ли мне перед уплатой Авансовых платежей в налоговую за 3й квартал, заплатить в ПФР (для налогового вычета) не сумму за 9 месяцев (35600\12*9=26699р) а меньшую.. например 10 000руб,

Да можно. Почему нельзя-то?

[hiker]

С Там же нужно платить как угодно, главное выплатить все к концу года и никаких пеней тогда, верно?

Сначала утверждаю,

Так вот я и спрашиваю: в ПФР в этом году еще не платил, так можно ли мне перед уплатой Авансовых платежей в налоговую за 3й квартал, заплатить в ПФР (для налогового вычета) не сумму за 9 месяцев (35600\12*9=26699р) а меньшую.. например 10 000руб,
Я уже не знаю как еще подробнее объяснить о чем я спрашиваю...

.

Затем об этом же спрашиваю

[Глеб А]

Спасибо за ответы!

Воспользовался калькулятором на вашем сайте, так он мне пишет что не важно сколько я заплачу в ПФР в 3ем квартале, налог 6% за первое полугодие это не погасит... Как же так? Ведь отчетная дата только одна - это год.. 31 декабря для ПФР и конец апреля для Налоговой... Значит должно все вычитаться в полном объеме!
А так выходит нет смысла пропускать авансовый платеж если его так и так не вычесть потом... НО Должны вычесть! по всем понятиям, должны же!

[Над.К]

Как же так?

Ну а как налог за 1 полугодие может погасится? Налоговый период хоть и год, так отчетных-то периодов еще 3 штуки есть - 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев. И по итогам отчетных периодов надо платить авансовые платежи (если они получаются к уплате)
У Вас вот получается авансовый платеж за 1 полугодие. Вы обязаны его заплатить. Даже если при расчете налога за 9 месяцев у Вас получится 0 к уплате, на данный конкретный момент у Вас есть обязанность платить. Если Вы не уплатите, начислят пени. Если уплатите, а по итогам 9 месяцев получится налог к уплате 0 или меньше налога за 1 полугодие, то получится переплата налога. Если по итогам года так и будет переплата, её можно вернуть
Некоторые предпочитают платить пени, но не связываться с переплатой и её возвратом.

А так выходит нет смысла пропускать авансовый платеж если его так и так не вычесть потом

Что и откуда Вы вычитаете???

[Глеб А]

Вот конкретный пример: У меня в первые три месяца года (на момент сдачи авансового платежа за 1квартал) не было поступлений на р\с, т.е. доходов. Я ничего не платил.
Сейчас, у меня на счету доходов за 2й квартал 40 000 рублей, значит я должен заплатить авансовый платеж - 6% из этих 40к, т.е. 2400 рублей. Но помимо это го надо же ведь еще и в ПФР заплатить 35600 за год. Если бы я успел заплатить в ПФР как минимум 2400 рублей до 30го июня, то авансовый платеж 2400р в налоговую уже можно было бы не платить. (так?)
Но поскольку я этого не сделал, то я рассчитывал не платить авансовый платеж за полугодие, а заплатить в третьем квартале в ПФР сумму равную авансовому платежу в налоговую за 9мес. (например в 3м квартале доход составит 60 000р. налог из них 3600р + 2400р за первое полугодие +пени грубо 100р, итого 6100р). Т.е. я бы заплатил эти 6100р в в 3-м квартале в ПФР, и соответственно в Налоговую за 9мес. Ничего. И так далее до конца года. т.е. Налоговой я ничего не должен буду, и заплачу только 36500р за год в ПФР в итоге, + 100р пени в налоговую за неоплату аванса за полугодие.

А вы говорите, что так нельзя и вычесть за первое полугодие не получится... Т.е. выйдет что заплатив в ПФР в 3-ем квартале те же 6100р, я вычту только авансовый платеж начисленный за третий квартал, т.е. 3600р, а 2400р за полугодие так и останутся висеть... Таким образом к концу года получится что я заплатил 35600р в ПФР + 2400р в налоговую за 1 полугодие + пени за просрочку авансового платежа...

Вот что и откуда я вычитаю.

Те.е. этот вариант явно невыгоден... и к тому же - непонятно: ведь полугодие включает в себя и первый квартал.. А 9мес включает в себя и полугодие... Следовательно и налоговый вычет за счет Пенсионных отчислений должен распространяться на все эти периоды..

[Над.К]

А вы говорите, что так нельзя и вычесть за первое полугодие не получится...

Правильно. При расчете налога за 1 полугодие Вы не можете вычесть взносы, потому что Вы их не уплатили. Учесть взносы, уплаченные в июле, Вы можете при расчете налога за 9 месяцев.
Ваша главная ошибка, что Вы считаете поквартально. Не считается налог при УСН поквартально. Нет такого отчетного периода. Отчетные периоды 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев. Вот и считайте налог за 9 месяцев. Он равен нулю, а Вы за 1 полугодие уплатили 2400? Значит 2400 это переплата налога. Но станет она переплатой только после окончания отчетного периода 9 месяцев. А в данный конкретный момент Вы считаете налог за 1 полугодие и он у Вас равен 2400 и Вы должны его уплатить. Так в законе написано. Не уплатите, начислят пени.

Таким образом к концу года получится что я заплатил 35600р в ПФР + 2400р в налоговую

2400 будет переплатой по налогу, которую можно вернуть

[Глеб А]

Спасибо вроде понимаю...

Но тогда такой вопрос: если эти 2400 за первое полугодие будут переплатой, то может их и не платить тогда? т.е. понимаю что пени будут начислять, но все-таки в конце года они зачтутся или будут висеть как долг? и нужно будет их вначале заплатить, а потом назад потребовать... дурдом в таком случае..

[Над.К]

После проеедения годовой декларации пени перестанут начисляться и недоимка должна убраться