Авансы по прибыли у вновь созданных.

[Аноним]

Уважаемые клерки. Прошу помощи,запуталась
Мы вновь созданная организация, реорганизовались в прошлом квартале. Сегодня обрадовали..... , задним числом нужно провести реализацию за август.И в этом случае выручка в августе превысит миллион.
Получается мы до 28 сентября должны были заплатить авансовый платеж по налогу на прибыль? А чему он равен? Ведь декларация за 3 кв. еще не сдавалась.

[Январь]

Получается мы до 28 сентября

Никак не получается, именно потому, что:

декларация за 3 кв. еще не сдавалась.

И "прошлый" квартал - это какой? Если третий, то и в декларации за 9 мес. не надо вам ежемесячные авансы начислять (п. 6 ст. 286)

[Аноним]

Огромное спасибо Вам за ответ. А то у меня уже паника началась.
Прошлый квартал это второй. Пока не сдана отчетность живу "задним числом"

[Aleksanna]

Уважаемые коллеги! Помогите, пожалуйста, и мне разобраться с авансовыми плтежами. Организация зарегистрирована 27.03.2015 года. Деятельность началась в августе 2015 года: в августе оказаны услуги на 1,5 млн. руб. с учетом НДС 18%. Не могу сообразить, должна ли компания теперь перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль? И если да, то первый авансовый платеж должен быть перечислен до 28.10.2015?

[Январь]

в августе оказаны услуги на 1,5 млн. руб. с учетом НДС 18%. Не могу сообразить, должна ли компания теперь перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль?

Должна

И если да, то первый авансовый платеж должен быть перечислен до 28.10.2015?

Да. Вместе с налогом за 3 квартал

[БУХБРАТ_69]

Подскажите на основании чего они должны платить авансовые платежи? Разве там не 10 млн. должно перевалить?

[БУХБРАТ_69]

2.Любые организации с выручкой меньше 10 миллионов рублей ежеквартальной прибыли за предыдущие 4 налоговых квартала

[Аноним]

Для вновь созданных в течение года с момента создания особый порядок

[Январь]

Подскажите на основании чего они должны платить авансовые платежи?

п. 5 ст. 287 НК

[БУХБРАТ_69]

Тогда подскажите пожалуйста как быть в нашем случае:
Мы зарегистрировали фирму в ноябре 2014 г., деятельность начали с 1 декабря 2014 г., выручка за декабрь была 8 млн. Вопрос:
1. За год 2014 мы заплатили НПР, а авансовые 1 кв. 2015 платить надо было?
За 1 кв. и полугодие 2015 убыток, за 9-ть мес. прибыль. Выручка за 9-ть месяцев 22 млн.
2. Нам авансовые платежи платить в 4 кв.?

[Январь]

Мы зарегистрировали фирму в ноябре 2014 г., деятельность начали с 1 декабря 2014 г., выручка за декабрь была 8 млн. Вопрос:
1. За год 2014 мы заплатили НПР, а авансовые 1 кв. 2015 платить надо было?

Не надо. Потому что во-первых, ежемесячные авансы в 1 квартале всегда равны авансам в 4 квартале, а у вас это ноль, а во-вторых, вновь созданные начинаю платить ежемесячные авансы только после полного квартала работы (п. 6 ст. 286)

Но поскольку вы получили выручку более 1 млн. в квартал, то должны были начислить авансы в декларации за 1 квартал 2015 и платить с апреля 2015

[БУХБРАТ_69]

Спасибо......но у нас за 1-й кв. 2015 г. убыток. Разве мы должны платить авансы с апреля при убытке???
И если не затруднит на этот вопрос:" За 1 кв. и полугодие 2015 убыток, за 9-ть мес. прибыль. Выручка за 9-ть месяцев 22 млн.
2. Нам авансовые платежи платить в 4 кв.?" она вроде уже не вновь созданная, а обычная.

[Январь]

но у нас за 1-й кв. 2015 г. убыток. Разве мы должны платить авансы с апреля при убытке???

ну вот откуда такие мысли? И как вы сумму этого аванса хотите получить? Конечно, не должны вы ничего при убытке

9-ть мес. прибыль. Выручка за 9-ть месяцев 22 млн.
2. Нам авансовые платежи платить в 4 кв.?" она вроде уже не вновь созданная, а обычная.

Вы вновь созданной перестанете быть только после того, как отработаете 4 полных квартала (т.е. весь 2015 год), так что платить с октября

[БУХБРАТ_69]

Спасибо огромное.
Я понимаю что уже надоел, но все же:
А если у нас за 2015 год выручка в среднем составит менее 10 млн. в квартал, то 1 кв. 2016 года мы авансы платить не будем? Или все равно как в 4м квартале 2015 года?

[inola]

В декларации за 9 месяцев 2015 авансовые платежи начисляются на 4 квартал 2015 и в том же размере на 1 квартал 2016. Выручка за 2015 год в этом случае не учитывается.

[БУХБРАТ_69]

Спасибо!

[Аноним]

ну вот откуда такие мысли? И как вы сумму этого аванса хотите получить? Конечно, не должны вы ничего при убытке

Вы вновь созданной перестанете быть только после того, как отработаете 4 полных квартала (т.е. весь 2015 год), так что платить с октября

Добрый день! Пожалуйста, подскажите, на чем основано, что нужно отработать именно 4 ПОЛНЫХ квартала, чтобы перестать считаться вновь созданными? В кодексе такого нет, там написано просто "предыдущие четыре квартала". Важный для нас вопрос, т.к. тоже зарегистрированы в ноябре 2014, за 9 месяцев 2015г. выручка превысила 3 млн в мес., но не достигла 10 млн., и авансовые платежи на 4 квартал я не начисляла. Спасибо!