Акт выполненных работ без оплаты при кассовом методе

[БухгалтерУСН]

Клиент просит акт выполненных работ без оплаты (оплачивать будет в теч.30 дней с момента получения акта). Мы ООО на УСН доходы, работаем по 100% предоплате (прописано в учетной политике), кассовый метод признания доходов. Как быть?

[gnews]

(прописано в учетной политике)

Дать клиенту акт, выручку признать, когда оплатит.

[Над.К]

А в чем проблема-то? Если работы выполнены, акт надо подписывать. И это никак не учетной политикой определяется.

[Анонси]

работаем по 100% предоплате (прописано в учетной политике)

Вы такие вещи в учетной политике прописываете?
Акт (надлежаще оформленный) подтверждает, что услуга оказана. И формирует проводки, так что в бухучете будет Дт-задолженность, пока не произведет оплату покупатель.

Так что какие риски в том, что вы выдадите акт при том, что услугу оказали? И договор еще подпишите. Иначе с чем в суд пойдете, если покупатель не заплатит?

[БухгалтерУСН]

мы признаем доходы датой подписания акта в.р., который, обычно, выдаем после оплаты и выполнения работ.

[Анонси]

мы признаем доходы датой подписания акта в.р.

В бухгалтерском учете - да. Но ведь и услуга была уже оказана. Так в чем проблема оформить акт?

[БухгалтерУСН]

и в налоговом учете тоже

[gnews]

БухгалтерУСН, если работы выполнены акт надо выдавать вне зависимости от факта оплаты и порядка признания доходов (начисление или кассовый метод).
В бухучёте у вас тоже кассовый метод?

[Над.К]

БухгалтерУСН, даты признания дохода в НУ прописаны в законе и не учетной политикой определяются.
А акт выполненных работ к признанию дохода при УСН вообще отношения не имеет
Акт выполненных работ (оказанных услуг) составляется после выполнения работ или оказания услуг. А не после их оплаты.

[Анонси]

и в налоговом учете тоже

ДА ну, Вы же писали, что на УСНо? С какого счастья вы будете признавать доход, если его еще не получили?

[БухгалтерУСН]

сейчас мы формируем проводки: дт51 кт62 - оплатили за услугу, после выполнения работ (услуг) дт90 кт62 -дата акта выполненных работ. ДТ-ки по данным операциям у нас не бывает. какие проводки будут без оплаты?

[БухгалтерУСН]

Дт 62 кт90 вверху ошиблась

[Анонси]

какие проводки будут без оплаты?

Ровно такие же, только проводок по оплате пока не будет.
Нет оплаты - нет дохода в НУ.

[БухгалтерУСН]

тогда завышу реализацию.

[БухгалтерУСН]

у нас и бух. и налог. учеты по кассовому методу

[ZZZhanna]

у нас и бух....учеты по кассовому методу

бух.учет по кассовому методу - это извращение какое-то.
А как вы зарплату отражаете и взносы? Какими проводками и на какой момент?

[gnews]

какие проводки будут без оплаты?

у нас и бух. и налог. учеты по кассовому методу

Пока нет оплаты-никакие.

[Лёнка]

Мы ООО на УСН доходы, работаем по 100% предоплате (прописано в учетной политике)

так и работы не выполняйте без предоплаты...

[БухгалтерУСН]

Спасибо всем за ответы. решение нашли.