ПБУ 18 - применяете или нет?

[Аноним]

Проводки по ПБУ 18 в 1С формируются очень витеевато.

Я в общем случае считаю прибыль БУ в эксель - по оборотам счетов, в столбик.
Потом справа отображаю разницы и считаю прибыль НУ, ПНО, ОНО, ОНА.
Делаю проводки по начислению налога через 68,4,2: 99,2,3 ПНО, 09 ОНА, 77 ОНО, 99,2,1 (99,2,2) - налог по прибыли в БУ. Если убыток, снова формирую ОНА на 09,чтобы сальдо 68,4,2 обнулилось. В конце года закрываю 68,4,2 на 68,4,1.

Скажите, а на какой субсчет относить ПНА, если они возникли?

[Velyus]

Дт68.4.2 Кт99.2.3

[Jubi]

подскажите, если в 1 квартале долю в УК купило иностранное лицо, то когда следует начать применять ПБУ 18?

[Татьяна **]

Надл ли применять ПБУ 18/02

[novik44]

Почитал и приплохело мне чего то.

Мы теперь среднее предприятие, неужеле в самом деле надо ПБУ это применять?
А если в УП прописано "Налоговый учет в организации ведется на основе регистров бухгалтерского учета" - то все равно надо? Расхождений по БУ и НУ нет.

[Jubi]

Расхождений по БУ и НУ нет.

а так еще бывает?

[katerina371]

ага, когда вчерную...

[novik44]

Ну почему же, все в белую, как это не странно, но и зарплата у всех белая и налоги все платим!

[Jubi]

Ну почему же, все в белую, как это не странно, но и зарплата у всех белая и налоги все платим!

и расходы все принимаемые и нет разниц в сроках их принятия? Малоубедительно

[novik44]

За счет прибыли все расходы, которые не принимаются по налоговому.
По срокам не знаю, только разбираюсь. Что за сроки принятия?

что с ПБУ? Надо ли прописывать его применение где-нить, и если не прописывать и не применять, что будет? Чего то я боюсь его даже открывать.

не пинайте ногами, я раньше только упрощенку видел.

[Jubi]

За счет прибыли все расходы, которые не принимаются по налоговому.

это почему? ряд расходов не принимаемых в НУ, входят в с/с в бухгалтерском.

Надо ли прописывать его применение где-нить, и если не прописывать и не применять, что будет

если Вы не малое предприятие, то ПБУ применять обязаны, хоть прописывай, хоть не прописывай. А будет искажение данных БО

Чего то я боюсь его даже открывать.

[novik44]

Ну фиг знает нас проверяют раз в три года. Налоговикам проще проверять, когда бух регистры являются и налоговыми.
Может у нас не так много операций и просто не возникало расхождений.

[Jubi]

налоговикам как правило не до ПБУ 18 (квалификация не та), а
если Вы относитесь к субъктам малого предпринимательства, то Вы его вообще можете не применять

[Лихой]

Проводки по ПБУ 18 в 1С формируются очень витеевато.

Я в общем случае считаю прибыль БУ в эксель - по оборотам счетов, в столбик.
Потом справа отображаю разницы и считаю прибыль НУ, ПНО, ОНО, ОНА.
Делаю проводки по начислению налога через 68,4,2: 99,2,3 ПНО, 09 ОНА, 77 ОНО, 99,2,1 (99,2,2) - налог по прибыли в БУ. Если убыток, снова формирую ОНА на 09,чтобы сальдо 68,4,2 обнулилось. В конце года закрываю 68,4,2 на 68,4,1.

77 - 68.4.2 1С в принципе не формирует?

[Olaf]

Честно, не помню, давно не пользуюсь автоматическим закрытием.

[Лихой]

Честно, не помню, давно не пользуюсь автоматическим закрытием.

Начал им пользоваться на новой фирме. Раньше тоже флажки снимал.
Все считает отлично, только это ОНО игнорирует.

[Mary25]

Ну фиг знает нас проверяют раз в три года. Налоговикам проще проверять, когда бух регистры являются и налоговыми.
Может у нас не так много операций и просто не возникало расхождений.

По-моему редкий налоговик имеет квалификацию бухгалтера, поэтому видимо по б/у и н/у сильно не заморачиваются

[Аноним]

Дорогие клерки, у меня просто крик о помощи. Впервые столкнулась с ПБУ 18. Более менее разобралась. Хотелось кое что уточнить: ОНО и ОНА - это по НУ есть доходы расходы, а по БУ будут в след.отчетных периодах?
ОНО - это условно 91.2 (когда начисление 68-77), а ОНА - это условно 91.1 (когда 09-68)? правильно я понимаю?
и ещё вопрос: у меня вот ситуация, что я курсовые расзницы с авансов в валюте по НУ начисляю ежемесячно, а по БУ начислила только в момент принятия в расходы - т.е. когда принесли акт. ОНО, ОНА я поняла, что закрываются соответственно 77-68 и 68-09. так?
а вот дальше ступор. у меня же по БУ возникает так сказать общая курсовая разница 60.22-91.1 - (допустим) 300 000,00 руб.
как мне налог то рассчитывать? не брать в расчет эту сумму по декларации по налогу на прибыль, т.к. она уже прошла в прошлых периодах?
НЕ ПОНИМАЮ этот момент!!!!!!!!!!! ПОМОГИТЕ!!!! с меня свод требуют, а я застряла!!!

[Генук]

у меня вот ситуация, что я курсовые расзницы с авансов в валюте по НУ начисляю ежемесячно, а по БУ начислила только в момент принятия в расходы

нет уже курсовых с валютных авансов... ни в БУ, ни в НУ

[ПоднимательПингвинов]

и ещё вопрос: у меня вот ситуация, что я курсовые расзницы с авансов в валюте по НУ начисляю ежемесячно, а по БУ начислила только в момент принятия в расходы - т.е. когда принесли акт. ОНО, ОНА я поняла, что закрываются соответственно 77-68 и 68-09. так?
а вот дальше ступор. у меня же по БУ возникает так сказать общая курсовая разница 60.22-91.1 - (допустим) 300 000,00 руб.
как мне налог то рассчитывать? не брать в расчет эту сумму по декларации по налогу на прибыль, т.к. она уже прошла в прошлых периодах?
НЕ ПОНИМАЮ этот момент!!!!!!!!!!! ПОМОГИТЕ!!!! с меня свод требуют, а я застряла!!!

Да, сейчас в РСБУ и НУ сделали аналогично, как в МСФО - на немонетарные статьи (авансы выданные и полученные) курсовые разницы вообще не начисляются.

курсовые разницы начисляются только на те статьи, которые монетарные - т.е. которые превратятся в деньги.
(немонетарные статьи в деньги в общем порядке не правращаются - они становятся ТРУ)

[ПоднимательПингвинов]

Дорогие клерки, у меня просто крик о помощи. Впервые столкнулась с ПБУ 18. Более менее разобралась. Хотелось кое что уточнить: ОНО и ОНА - это по НУ есть доходы расходы, а по БУ будут в след.отчетных периодах?
ОНО - это условно 91.2 (когда начисление 68-77), а ОНА - это условно 91.1 (когда 09-68)? правильно я понимаю?

Ув. Аноним - если Вы с этим разобрались - могли бы ответить на свой собственный вопрос? т.к. я этого тоже не понимаю до сих пор... а очень хочется понять.

То, что Вы написали - это правильно?

[Генук]

временные налоговые разницы - когда расходы или доходы в БУ и НУ разнятся временно...
постоянные налоговые разницы - когда расходы или доходы в БУ и НУ разнятся постоянно...

[buxgalter]

Сроду не применяла.
Но в новой компании примениют. Т.ч нужно все вспоминать...

[Аноним]

Ситуация: Предприятие создано в 2010г. В учетной политике отражено, что ПБУ 18 не применять, так как малое предприятие, но через 6 месяцев превысили критерии отнесения к субъектам МП. Подскажите, пожалуйста, превышения должны быть в течение двух лет и только затем перестаем быть малыми? Или уже в этом году надо применять ПБУ 18?

[Юхлик]

Люди помогите пожалуйста!!!
Голова идет кругом.... усердно пытаюсь сделать годовую декларацию к "уплате", т.к. директор и учредители не хотят бдительного внимания от налоговой... обороты не большие, но нервы и время дороже (чем бодание с налоговиками)
Мы малое предприятие, ПБУ 18 не применяем. В 4 кв 2012г. я часть расходов отношу на чистую прибыль (дабы показать положительный результат по прибыли) - с разрешения учредителей, если нужно протокол, то составить его не проблема.
Могу я это в бух.учете отразить по 84 счету??? (чтобы не было больших разниц), т.е. списать из чистой прибыли?

[ПоднимательПингвинов]

приведите конкретно проводки, которые хотите сделать - чтобы было наглядно, плиз

[Татьяна.А]

Добрый день, всем! Помогите разобраться пож-та! При формировании отчета Анализ состояния налогового учета по НП в 1С 8,2.14.540, на закладке расчет налога на прибыль: НП по данным НУ (-42422,93), по данным БУ с учетом корректировки - 0,01- это обведено красным прямоугольником, что означает не выполняется правило БУ=НУ+ПР+ВР, НП по данным БУ
(-57084,72) ,корректировка (ПНО,ПНА,ОНА,ОНО) ПР 14661,80, ВР 42422,93Помогите ,плиз разобраться в чем ошибка.ПБУ 18/02 применяем, что-то вручную нужно добавить ,поправить, или так и должно быть ,потому что убыток? 8-ку только начали осваивать.....

[ручеек]

приветствую! пожалуйста, помогите, опытные коллеги: этом году начала применять ПБУ18/02, да еще и в 1С с 7-ки в 8-ку перешли, не могу понять несколько моментов:

1) есть ОС, которые когда-то были внесены в УК и поэтому имеют в БУ и НУ разную стоимость + к 01.01.18 уже полностью самортизированы - НАДО ЛИ во вводе нач остатков указывать ПР? (ведь по идее ПРаз-цы уже были бы списаны ранее, когда амортизация начислялась)

2) в декабре купили оборудование стоимостью 90 т., т.е. в БУ это ОС, а в НУ - сразу списали в расходы: НАДО ЛИ во вооде остатков указать ПР?

[Январь]

1) есть ОС, которые когда-то были внесены в УК и поэтому имеют в БУ и НУ разную стоимость + к 01.01.18 уже полностью самортизированы - НАДО ЛИ во вводе нач остатков указывать ПР? (ведь по идее ПРаз-цы уже были бы списаны ранее, когда амортизация начислялась)

Нет уже разниц

в декабре купили оборудование стоимостью 90 т., т.е. в БУ это ОС, а в НУ - сразу списали в расходы: НАДО ЛИ во вооде остатков указать ПР

ОНО есть, его надо отразить остатком на 77

[ручеек]

Январь, спасибо!