Отчетность организаций на УСН и ЕСХН за 2022 год

[Над.К]

Отчетность организаций на ОСНО находится здесь, ИП на ОСНО, УСН, ЕСХН и ПСН здесь.

Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов на 2022 годы по всем налогам. Обратите внимание, что изменились сроки сдачи отчетности и уплаты налогов Срок сдачи отчетности привязан к 25 числам, а уплаты налогов, сборов и взносов - к 28 числам. Сроки уплаты можно найти в нашем календаре.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

[Над.К]

УСН

Бухгалтерская отчетность

Срок сдачи 31 марта. Сдается только в электронном виде! Обратите внимание! Балансы в статистику не сдаются!

1. Бухгалтерский баланс.
2. Отчет о финансовых результатах.
3. Отчет об изменениях капитала.
4. Отчет о движении денежных средств.
5. Пояснения к бухгалтерскому балансу.

Организации, имеющие право применять упрощенный бухучет, могут сдавать упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о целевом использовании средств (но тоже только в электронном виде!).

Форматы представления экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения о ней в виде электронных документов утверждены Приказом ФНС России от 13.11.2019 N ММВ-7-1/570@.

Отчетность по налогам и взносам

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 16 января, т.к. 15 января выходной. Сдается в Социальный фонд. Эта форма сдается в последний раз!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, ред. от 27.10.2020) Срок сдачи - 16 января т.к. 15 выходной. Сдается за декабрь в Социальный фонд только в случае, если были кадровые движения по переводу сотрудников или переходу их на ЭТК. При приеме на работу или увольнении форма сдается на следующий день! Эта форма сдается в последний раз!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ ФСС РФ от 14.03.2022 № 80) - срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) и 25 января (в электронном). Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются, как и раньше,по 15 числам. Эта форма сдается в последний раз!.

4. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2022 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ФНС России от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@ ред. от 19.05.2022) - срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. Взносы за декабрь уплачиваются не позднее 30 января (потому что 28 января выходной). С 2023 года взносы в ФНС уплачиваются по 28 числам, а не по 15!

6. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января. Отправляется в налоговую инспекцию в случае, если есть счета в иностранных банках.

7. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ (ред. от 28.09.2021) ) - 27 февраля, потому что 25 февраля выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Годовая форма включает сведения о доходах физлиц (бывшая справка 2-НДФЛ).

8. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Порядок заполнения в редакции постановления от 06.09.2021 № 304п. Срок представления в отделение ПФР -1 марта. Эта форма сдается в последний раз!

9. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

10. Налоговая декларация по УСН КНД-1152017 ( ФНС РФ:Приказом от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@) – срок сдачи 27 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Налог уплачивается не позднее 28 марта.

Сроки сдачи ежемесячной отчетности в 1 квартале 2023 г.

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 27 февраля (за январь) и 27 марта (за февраль).

2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 января (по НДФЛ, удержанному с 1.01 по 22.01.2023), 27 февраля (по НДФЛ и страховым взносам), 27 марта (по НДФЛ и страховым взносам).

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 27 февраля и 27 марта при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК.

[Над.К]

ЕСХН

Бухгалтерская отчетность

Срок сдачи 31 марта. Сдается только в электронном виде! Обратите внимание! Балансы в статистику не сдаются!

1. Бухгалтерский баланс.
2. Отчет о финансовых результатах.
3. Отчет об изменениях капитала.
4. Отчет о движении денежных средств.
5. Пояснения к бухгалтерскому балансу.

Организации, имеющие право применять упрощенный бухучет, могут сдавать упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о целевом использовании средств (но тоже только в электронном виде!).

Форматы представления экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения о ней в виде электронных документов утверждены Приказом ФНС России от 13.11.2019 N ММВ-7-1/570@.

Отчетность по налогам и взносам

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 16 января, т.к. 15 января выходной. Сдается в Социальный фонд. Эта форма сдается в последний раз!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, ред. от 27.10.2020) Срок сдачи - 16 января т.к. 15 выходной. Сдается за декабрь в Социальный фонд только в случае, если были кадровые движения по переводу сотрудников или переходу их на ЭТК. При приеме на работу или увольнении форма сдается на следующий день! Эта форма сдается в последний раз!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ ФСС РФ от 14.03.2022 № 80) - срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) и 25 января (в электронном). Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются, как и раньше,по 15 числам. Эта форма сдается в последний раз!.

4. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2022 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ФНС России от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@ ред. от 19.05.2022) - срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. Взносы за декабрь уплачиваются не позднее 30 января (потому что 28 января выходной). С 2023 года взносы в ФНС уплачиваются по 28 числам, а не по 15!

6. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 24.12.2021) – срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 30 января, 27 февраля и 27 марта.

7. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января. Отправляется в налоговую инспекцию в случае, если есть счета в иностранных банках.

8. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ (ред. от 28.09.2021) ) - 27 февраля, потому что 25 февраля выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Годовая форма включает сведения о доходах физлиц (бывшая справка 2-НДФЛ).

9. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Порядок заполнения в редакции постановления от 06.09.2021 № 304п. Срок представления в отделение ПФР -1 марта. Эта форма сдается в последний раз!

10. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

11. Налоговая декларация по ЕСХН КНД-1151059 ( ФНС РФ:Приказ от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@ ред. от 18.12.2020) – срок сдачи 27 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Налог уплачивается не позднее 28 марта.

Сроки сдачи ежемесячной отчетности в 1 квартале 2023 г.

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 27 февраля (за январь) и 27 марта (за февраль).

2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 января (по НДФЛ, удержанному с 1.01 по 22.01.2023), 27 февраля (по НДФЛ и страховым взносам), 27 марта (по НДФЛ и страховым взносам).

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 27 февраля и 27 марта при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК.

[Ludmila17]

Охохох...сколько изменений в этом году в отчётности и платежах, как бы не запутаться...
Спасибо огромное, Надежда, за помощь.
С Новым годом всех! Будьте здоровы и счастливы!!!

[Дашуня]

А в ФСС сдаем "подтверждение вида деятельности"?

[buh TD]

Спасибо огромное, Над.К, за Ваш труд!

[Над.К]

А в ФСС сдаем "подтверждение вида деятельности"?

Это апрель, а значит включается в отчетность 2 квартала.

[Аноним]

Это апрель, а значит включается в отчетность 2 квартала.

СЗВ-СТАЖ за 2022 сдается в ПФР или в новый единый фонд? Какое направление обмена нужно выбирать?

[МаринаКБР]

СЗВ-СТАЖ за 2022 сдается в ПФР или в новый единый фонд? Какое направление обмена нужно выбирать?

Здравствуйте.
В новый объединенный фонд. ПФР уже не существует

[Аноним]

Здравствуйте.
В новый объединенный фонд. ПФР уже не существует

Но при этом СЗВ-М за декабрь сдала в январе в ПФР( т.е. направление обмена при отправке было выбрано-ПФР, и поступил положит.протокол). Поэтому и возник такой вопрос. Вы уже сдали СЗВ-СТАЖ?

[Над.К]

Аноним, нет ПФР уже. Просто пока они старую отчетность они принимают.

[Аноним]

Вы уже сдали СЗВ-СТАЖ?

всё уходит в ПФР и принимается

[Аноним]

Добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста, подтверждение основного вида деятельности нужно будет сдавать так же в ФСС как и раньше?

[Над.К]

В 2023 году в СФР, как и раньше. С 2024 года уже не надо будет

[zorro_z]

Если ООО на УСН "доходы" не ведет деятельности уже 2 года и вести не будет, но отчетность всю сдает вовремя (нулевую),
надо ли сдавать:
1) уведомление до 25 января об исчисленных суммах .... КНД 1110355? И далее - до 27 февраля... и т.д.
2) Нужно ли подтверждать основной вид деятельности?
3) Годовую отчетность по НФДЛ и в какой форме?

[Аноним]

Если ООО на УСН "доходы" не ведет деятельности уже 2 года и вести не будет, но отчетность всю сдает вовремя (нулевую),
надо ли сдавать:
1) уведомление до 25 января об исчисленных суммах .... КНД 1110355? И далее - до 27 февраля... и т.д.
2) Нужно ли подтверждать основной вид деятельности?
3) Годовую отчетность по НФДЛ и в какой форме?

а что Вы собрались отражать в уведомлениях, если деятельности нет и налогов/взносов нет?

по НДФЛ не бывает нулевой отчётности, она просто не сдаётся никакая

[Аноним]

Добрый день.
"2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 января (по НДФЛ, удержанному с 1.01 по 22.01.2023)"
Т.е. нулевые уведомления не надо сдавать?

[zorro_z]

а что Вы собрались отражать в уведомлениях, если деятельности нет и налогов/взносов нет?

Нолик и покажем. Или этого всего не надо?

[Аноним]

Нолик и покажем. Или этого всего не надо?

не надо, конечно, раз ничего не платите в бюджет

[zorro_z]

не надо, конечно, раз ничего не платите в бюджет

Спасибо. А подтверждать основную деятельность следует?

[Аноним]

Спасибо. А подтверждать основную деятельность следует?

а как её подтверждать, если её нет уже два года?
процент от какой выручки считать при подтверждении?

[WildDrive]

Ха, у нас (Волгоград) и налоговая просит нулевые 6НДФЛ сдавать (говорят, нам надо знать, что вы не ведёте деятельность), и эксФСС просили деятельность подтверждать, просто на основании ОКВЭДа. Понятно, что самодурство, но мне лень спорить и тратить время на возможные домогательства с их стороны в дальнейшем.

СЗВ-СТАЖ у меня в новом клиентском отделе СФР не взяли сегодня на бумаге, только 4ФСС. СТАЖ, сказали, несите в эксПФР. (Хотя СФР засели в здании, где раньше тоже был ПФР, но для ФЛ.)

[tanya-iost]

Добрый вечер.
Помогите разобраться пожалуйста.
Нужно ли подавать уведомление в ИФНС по УСН за 2022 г., оплатили усн за 4 кв 22 года в январе.

[Над.К]

оплатили усн за 4 кв 22 года в январе.

По годовому налогу уведомления не подаются. Только по авансовым платежам.
Смысла платить в январе нет, будет болтаться переплата до 25 марта, только тогда сделают начисление по декларации

[Аноним]

Над.К, огромная благодарность вам, и просто бесконечные плюсики в карму, за ту помощь, которую вы оказывает бухгалтерам! Спасибо!

[Аноним]

Ещё бы не плохо напомнить, что некоторые организации сдают декларацию по налогу на имущество

[Аноним]

Ещё бы не плохо напомнить, что некоторые организации сдают декларацию по налогу на имущество

на УСН и ЕСХН?

[Над.К]

Ещё бы не плохо напомнить, что некоторые организации сдают декларацию по налогу на имущество

Нет такой отчетности при УСН и ЕСХН. Потому что если и есть налог на имущество, то от кадастровой стоимости. А по такому имуществу теперь декларации не сдаются.

[Аноним]

если и есть налог на имущество, то от кадастровой стоимости.

Я это и мела ввиду. У кого-то оно же есть! Почему бы не напомнить? Не сложно же. Мне кажется.

[Над.К]

Аноним, тема про отчетность в первую очередь. По уплате у нас на сайте есть календари.