Выплаты по договорам гражданско-правового характера

[+-]

Подскажите пожалуйста!

Согласно ст.238 НК п.3
В налоговую базу (в части суммы налога, подлежащей уплате в Фонд социального страхования Российской Федерации), помимо выплат, указанных в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, не включаются также любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, авторским договорам.

Взносы на страхование от НС и ПЗ начислять с таких выплат?

Спасибо за помощь!

[Чиж]

Можно начислять, можно и не начислять-на усмотрение организации, причем решение должно быть закреплено в договоре.
...ИМХО, начислять не имеет никакого смысла...

[xboct]

Федеральный закон № 125-ФЗ от 24 июля 1998 г.:
Статья 5. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
1. Обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат:
физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора (контракта), заключенного со страхователем;
физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем.
Физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если в соответствии с указанным договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

[+-]

Т.е. если в договоре с физ. лицом не оговорено, что организация за это физ. лицо производит платеж в ФСС от НС и ПЗ с суммы выплаты по договору, то можно не начислять?
Я правильно понимаю?

[xboct]

да если это гражданско-правовой договор.
Только проверяющие могут признать гражданкско-праввой договор трудовым, если докажут. Где то это написано. Не найду никак.

[+-]

Спасибо за помощь!

[Юстас]

несчастные-если прописано в договоре
но обычно бухи престраховываются и решают начислить,т.к. суммы копеечные
ФСС любит такие договорчики юзать

[+-]

С ФСС я усвоила.
А ЕСН начисляют по гражданско-правовым?????

[+-]

Вознаграждение по договору 500р.
Д26 К 76,5 Сумма 500р. на основании акта
Д76,5 К 68,1 Сумма 65р. удержан НДФЛ с суммы вознаграждения
Д 76,5 К 50,1 Сумма 435р.выплачено вознаграждение

А ЕСН?
Должны ли эти суммы попадать в расчетную ведомость?

[Чиж]

И ЕСН, и ПФ.

[+-]

А в расчетную ведомость должны попадать все эти суммы?
Если да, то каким образом? Ведь в расчетную попадают только по 70счету

[Zайка]

А в расчетную ведомость должны попадать все эти суммы?

а зачем они вам в расчетно ведомости? Жить помогают? В конце года отчитаетесь в ПФ по взносам и налоговой по НДФЛ. ил у вас подобных договоров очень много?

[+-]

дело в том, что в программе з/п и кадры 1С эти суммы попадают в расчетную ведомость, а в обычной 1С предприятие если задействовать 76 не попадают. Поэтому и уточняю. К тому же на след. неделе проверка ACC? а они запросили расчетные ведомости

[Ученица 777]

+-, договоры гпх должны по расходнику проходить, а не по ведомости а то налоговая придератся будет

[+-]

так они по расходнику и проходят в 1С предприятие

[Ученица 777]

+-, а тогда как сказала Zайка,

зачем они вам в расчетно ведомости?

программу как настроешь так и буит работать

[+-]

какими проводками начислять ЕСН?????

[Marina-Omsk]

Вы же выгружаете проводки из зарплаты в 1С, вот в этих выгруженных удалите проводку Д20(26)К70 на этого сотрудника и 68 (НДФЛ тоже), а проводки по ЕСН останутся. Проведите потом бух.справкой с 76.5 эти проводки, не забудьте заполнить НУ

[+-]

В том то и дело, что не выгружаем, а параллельно ведется и в той и в другой программе, т.к. какие-то несостыковки получаются. Поэтому я и уточняю.

Д 26 К 69.2.1 начисляем ПФ ФБ и т.д.???
Или Д 76,5 К 69,2,1 ????
Если кто может поподробнее напишите пожалуйста

и в расчетной ведомости ЕСН по Гр-пр. договорам не отражается?
Я уточняю, т.к. з/п не занималась до этого

Спасибо за помощь!

[СТА]

Я делала все на 70 счет, т.к. автоматом для начисления НДФЛ, ЕСН 1С считает только с этого счета. А 76 надо все вручную делать.

[anfisa0001]

ЕСН и ПФ это расходы организации, поэтому 76 здесь ни при чем. Начислять надо Д26 (25,20,23), как по зарплате.

[+-]

Да я рада сделать вручную, тлько хотела конкретно уточнить какие именно проводки делаются и как и где должно отражаться.
На следующей неделе проверка ФСС вот и прошу срочной помощи!!

[СТА]

Я говорю же начисляю договорникам на счете 70. Просто выделены папки сотрудники и договрники ГПХ. Сума сойти вручную делать проводки и по налогам. А если услугу оказал то акт оказания услуг сначала Д44 К76 и выдача компенсация расходов Д76 К50.
А начисление вознаграждения Д44 К70 и налоги Д44 К69,68 выдача вознаграждения Д70 К50

[+-]

Уважаемые бухгалтера, неужели никто не подскажет?

[anfisa0001]

+- куда уж больше подсказок?

[+-]

Я начислила ЕСН
Д 26 К 69,3,2 на сотрудника 10р.
оплата ЕСН прошла с учетом этой суммы по банку.
А на сч. 69,3,2 Все равно Дебетовое сальдо 10р.

[Чиж]

+-, если Вы хотите иметь автоматическое начисление налогов, проводите договорников через 70 счет.
Если проводите через 76, начисляйте "ручками".
Налоги по з/плате начисляются на тот же счет затрат, что и сама зарплата. (в вашем посте №9 речь шла о 26 счете).
Да, кстати, а что у Вас за договор ГПХ? Не аренда, случайно?

[Чиж]

Я начислила ЕСН
Д 26 К 69,3,2 на сотрудника 10р.
оплата ЕСН прошла с учетом этой суммы по банку.
А на сч. 69,3,2 Все равно Дебетовое сальдо 10р.

Так не бывает.. Проверяйте проводки, сальдо и обороты по счету..

[+-]

нет, регистрация представительства.
Ручками начисляла
Д 26 К 76,5 - 8 601= возмещение расходов
Д 76,5 К 50 -8 601 Выплата возмещения
Д 26 К 76,5 - 500= вознаграждение по дог.
Д 76,5 К 68,1 -65 начислен НДФЛ
Д 26 К 69,2,1 50= начислен ПФ страх.
Д 26 К 69,2,3 20= начислен ПФ накоп.
Д 26 К 69,2,1 50= Начислен ПФ ФБ
Д 26 К 69,3,1 4= начислен ФФОМС
Д 26 К 69,3,2 10= Начислен ТФОМС
Все оплачено в том же месяце.
Но Дебетовое сальдо по 69 счету остается!!!! Что я сделала не так и почему получается такой ньюанс????

[Чиж]

По проводкам все правильно, за исключ. ПФ страх. 69.2.2. Но это скорее ваша опечатка...
ИМХО, стоит проверить, какие проводки формирует платежка. Или есть ли входящее сальдо по этому счету.