Налоговый агент по НДС

[bondarostap]

Иностранная организация (оказала нам консультационные услуги), выставила российской организации счет, который включает их НДС (у них 19%) и хочет, чтобы мы оплатили его полностью. МЫ, как налоговые агенты должны исчислить и уплатить НДС (за счет собственных средств) с полной суммы счета?
Та же ситуация, только оказаны образовательные услуги.
Спасибо, Агдрей.

[Поли]

НК не предусматривает оплату агентского НДС за счет собственных средств.
Тут получается интересный момент. Если вы платите НДС за счет собственных средств и иностранцу счет оплачиваете полностью (118у.е, а не 100у.е), то выходит и доход он получил ещё больше (типа 118у.е после удержания налога). Выходит и НДС вы должны были заплатить больше. Снежный ком, понимаете?
Поэтому, лучше такой момент сразу оговорить с иностранцем в договоре. И цену увеличить например.

[JENT]

устала искать обсуждался подобный вопрос или нет. В июне 2008 заплатили НДС как налоговый агент. акт выполненых работ подписан тоже в июне. на затраты списали тоже в июне в декларации по ндс за 2 кв. показала начисление НДС как налоговый агент. вопрос- могу ли я в одном квартале начислить НДС как налог агент и возместить его. или я начислив НДС во 2 кв возместить уже в этом же квартале не могу а могу только в 3 квартале? СПАСИБО

[Поли]

Имхо, можете начислить и поставить на вычет в одном квартале.

[JENT]

спасибо за ответ. Еще, когда отчетность по ндс была помесячная т.е декларации по НДС сдавались ежемесячно практика была такая - начисляешь НДС как налоговый агент допустим в июне а возместить имеешь право только в июле. Я поднимала этот вопрос на семинаре и нам ответили что да действительно месяцем позже возмещаешь НДС

[Тоня]

Были письма МФ о том, что вычет заявляется в периоде фактической уплаты налога. т.е. в июне заплатили и заявили в декларации за 2 кв.