Покупка за наличку

[Аноним]

Мы на общием режиме. Покупаем иногда материлы, оборудование за наличку. Подскажите плиз: как лучше оприходовать это - на 41, 10? И в бух.справке какая будет проводка?

[Тоня]

Так это материалы или товар?

[Январь]

А покупаете то для чего? Если перепродажи, то 41.

[Аноним]

41 или 10 - зависит от дальнейшего использования ТМЦ.
если для перепродажи - то 41 (товар).
если для использования в производстве - то 10 (материал).
оформляется через авансовый отчет.
поступление 10 (41) - 60
оплата 60 - 71

[Ярослав]

41 или 10 - зависит от дальнейшего использования ТМЦ.
если для перепродажи - то 41 (товар).
если для использования в производстве - то 10 (материал).
оформляется через авансовый отчет.
поступление 10 (41) - 60
оплата 60 - 71

И про НДС еще не забудьте.

[Аноним]

И про НДС еще не забудьте.

если он выделен

[Аноним]

Аноним, простите за глупый вопрос, я просто начинающая: поступление делать не бух.справкой а в журнале "поступление товаров"?

[Январь]

поступление делать не бух.справкой а в журнале "поступление товаров"?

Вы у кого покупаете и каким образом? Документы от поставщика какие есть?

[Аноним]

Январь
И сч.ф., накладные и просто чеки без выделения НДС бывают.

[Январь]

Аноним, тогда через поступление товара (или материалов, вы определились, что купили то?). Бух.справки используются обычно для нестандартных ситуаций, чем их меньше, тем лучше.
Если только чеки, то через ав. отчет можно.

[Аноним]

Январь, спасибо большое!

[каплюнчик]

а после авансового какую документину делать??
в проводке д10к71 оприходованы ТМЦ,
если делаю "списание", то 1С почемуто на 94 списывает, вместо 20 (

[Январь]

а после авансового какую документину делать??
в проводке д10к71 оприходованы ТМЦ,

Так и есть, 10 - 71

если делаю "списание", то 1С почемуто на 94 списывает, вместо 20 (

Как-то вы не так списание делаете.

[каплюнчик]

а как его правильно делать?

[Январь]

а как его правильно делать?

В 1с 7.7, Бухгалтерии "перемещение материалов" или "передача материалов в эксплуатацию" (зависит от того, что за материалы). Счет, куда относить, там же и указывается.

[каплюнчик]

ввела авансовый, 1С приходует ТМЦ
дальше: Документ - списание товара и 1С формирует проводку 94/10

[каплюнчик]

аааааааааааааааааа вот оно что....
а в зависимости от чего выбор ??? (ну неопытная я и без бухгалтера.....)

[Аноним]

ввела авансовый, 1С приходует ТМЦ
дальше: Документ - списание товара и 1С формирует проводку 94/10

Оприходование ТМЦ:
документ "Поступление ТМЦ", выбрать "товар" или "материал".

Оплата поставщику через авансовый отчет:
Документ "Строка авансового отчета" закладка "Оплата поставщику"

Не знаю точно, какая у вас конфигурация 1С, но смысл я думаю, понятен.
Проводки формируются правильные 10 (41) - 60. 60-71

[Январь]

а в зависимости от чего выбор ???

"передача материалов в эксплуатацию" - это обычно по тем материалам, которые "малоценные" ОС до 20 тыс., по БУ проводки одинаковые можно получить из обоих документов, но при "передаче в эксплуатацию" такие материалы на забалансовом счете учитываются.

[Аноним]

Если кому-то будет интересно. Старенькое конечно.

Вопрос: При аудиторской проверке было сделано замечание, что когда подотчетники приобретали материалы у предприятий за наличный расчет и отчитывались за данные суммы, то бухгалтер по их авансовым отчетам делал следующие проводки: Д-т сч.60 - К-т сч.71, а не дебет соответствующего счета учета материальных ценностей.
Но данная проводка облегчала ведение учета. Иногда, в силу специфики работы нашего предприятия, счета поставщиков мы оплачиваем частично по безналичному расчету, частично наличными деньгами. Так как бывают случаи, когда по счету не хватает денег и товаровед доплачивает за товар наличными.
Можно ли оставить старые проводки (продолжить использование 6 журнала-ордера)? Серьезно ли нарушение?

Ответ: В Вашей ситуации необходимо рассмотреть два варианта: когда подотчетное лицо приобретает материальные ценности на выданную ему сумму и когда подотчетник ДОПЛАЧИВАЕТ за товар наличными деньгами (в случае, если средств, перечисленных по безналичному расчету, не достаточно для приобретения товара).
По первому варианту: в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия, утвержденной Приказом Минфина СССР от 01.11.91 N 56 (далее - Инструкция), счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" кредитуется в корреспонденции со счетами, на которых учитываются затраты и приобретенные ценности (счета 10 "Материалы", 12 "МБП", 41 "Товары", 20 "Основное производство", 44 "Издержки обращения" и др.). При этом согласно Инструкции счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" показывает задолженность по расчетам. Но в случае, когда работник Вашего предприятия приобретает материальные ценности и полностью оплачивает их стоимость наличными деньгами, никакой задолженности по расчетам не может быть. Поэтому в данном случае замечание, сделанное Вам аудитором, справедливо.
Если рассматривать вопрос о серьезности данного нарушения, то очевидно, что в данном случае не происходит нарушения налогового законодательства и не искажаются финансовые результаты деятельности предприятия.
Нарушением является отход от единых методологических правил ведения бухгалтерского учета на предприятии, поскольку организация должна вести учет в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета (согласно п.5 ст.II Положения о бухгалтерском учете и отчетности в РФ, утвержденного Приказом Минфина от 26.12.94 N 170).
В соответствии с п.12 ст.7 Закона о Государственной налоговой службе РСФСР от 21.03.91 N 943-1 ведение бухгалтерского учета с нарушением установленного порядка может повлечь наложение административного штрафа на должностных лиц предприятия. Установленный законом размер штрафа составляет сумму от 2 до 5 минимальных окладов на каждого виновного.

По второму варианту: поскольку Ваше предприятие производило перечисление средств в безналичном порядке в оплату за товарно-материальные ценности, то у Вас возникала задолженность по расчетам, которая в учете отражалась:
Д-т сч.60 - К-т сч.51 "Расчетный счет".
При получении товароведом продукции у поставщика он получал расчетные документы, в которых указывалась сумма большая, чем та, которая перечислена в безналичном порядке, поскольку он производил доплату за купленные материальные ценности. В соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов в синтетическом учете счет 60 должен кредитоваться согласно расчетным документам:
Д-т сч.10 (12,41..) - К-т сч.60.
Тогда для закрытия расчетов с поставщиком по счету 60 необходима проводка:
Д-т сч.60 - К-т сч.71.
Данная проводка не предусмотрена Инструкцией по применению Плана счетов, но в соответствии со вступлением к данному документу: "В случае возникновения фактов хозяйственной деятельности, корреспонденция по которым не предусмотрена в типовой схеме, предприятия могут дополнять ее, соблюдая основные методические принципы ведения бухгалтерского учета, установленные настоящей Инструкцией".Поэтому можно сделать вывод, что в случаях, когда возникает задолженность по расчетам с поставщиком, Вы вправе использовать счет 60. При этом данное утверждение распространяется и на тот случай, когда задолженность образуется при расчетах только наличными деньгами.
26.06.96 А. Баландин
АКДИ

Аноним, а почему авансовый отчет: 60-71, я же потом отдавать в производство буду материал или я не правильно поняла что-то?

[Аноним]

Я просто поняла так:
1. Если у нас на купленный товар только чеки (без НДС), то
1. Авансовый отчет 10-71
2. Передача в производство 20-10

2. Если на купленный товар есть сч.ф. и накл., чек с выделением НДС, то
1. Авансовый отчет 41-60
2. Реализация.

Поправьте, если не правильно.

[Тоня]

Это все же товар или материалы? Потому как выбор учета актива в качетстве товара или материала совсем не зависит от отналичия чека или с/ф.

[Аноним]

товар

[Тоня]

товар

Откуда тогда взялся 10 счет? Все на 41.

[Тоня]

нет ни какой мороки.

Мороки в данных операциях нет ни разу.

[Аноним]

А если купили канцтовары, то будет 10 правильно?

[Аноним]

Тоня, может туплю уже.
Если на 41 - авансовый ведь??

[Andyko]

Смотря зачем купили, с самого начала ветки об этом твердят все.

[Andyko]

Авансовый - если были расходы сотрудника в интересах предприятия безотносительно направленности этих расходов.

[Аноним]

Если для себя купили - 10 счет
Если будете перепродавать - 41 счет
Например, купили бумагу, используете для распечатки документов – 10 счет
Ту же бумагу – продали кому-то еще – 41 счет И не важно за наличку Вы ее купили или через р/с перечислили деньги, есть ли у Вас накладная и сч-ф или нет, на распределение между 10 и 41 счетами эти факторы не влияют