Налог на прибыль БУ и НУ, запуталась

[Жарко]

Мозг кипит, простите, если совсем глупость спрошу...
по итогам 1 кв. бухгалтерской справкой от 31.03.08 начислила налог на прибыль
Д 99 К 68.4
В налоговом учете нужны какие-то проводки?

[Сафа]

Нет.

[Жарко]

Хм...
ну налог на имущество я же налисляю и в бухгалтерском и в налоговом.
Д 91 К 68
Н 07.04.1 Н15
А почему прибыль тока в бухгалтерском?
Правда, не понимаю...

[Сафа]

Потому что налог на имущество относится на расходы, а налог на прибыль-нет.

[Январь]

Жарко, налог на имущество у вас в расходы идет.
Налог на прибыль никак на расчет налоговой базы по налогу на прибыль не влияет.

[tcherri]

Потому что в налоговом учете налог на имущество включается в расходы, а налог на прибыль нет

[Тоня]

Налог на имущество у вас участвует в формировании НОБ, налог на прибыль нет. Для чего вам эти проводки?

[Тоня]

Дружно мы как

[Жарко]

Дааа, дружно))) Единогласно!
Спасибо, попробую)

[Сафа]

[Жарко]

Ой, спасите меня, пожалуйста, еще раз! Опять прибыль...
Рассказываю по порядку:
за 1-й кв. 2008-го налог на прибыль 90 тысяч.
заплатила его 28.04.08 в сумме 90 тысяч и 30 тысяч аванс за апрель
потом 30 - аванс за май
и 30 - аванс за июнь.
Итого уже 180 тысяч
За полугодие прибыль 150 тысяч.

Лист 02 выглядит так:
стр. 180 - 150 000,00
стр. 190 - 40 625,00
стр. 200 - 109 375,00
Лист 02 (продоожение)
стр. 210 - 90 тыс.
стр. 220 - 24 375,00
стр. 230 - 65 625,00

сумма налога на прибыль к доплате:
стр. 270 (=190 - 220) - 16 250,00
стр. 280 (=200 - 230) - 43 750,00

Вот тут уже не понимаю. Я уже уже в сумме оплатила 180 тысяч. А налог на прибыль у меня всего 150.
И еще вопрос: авансовые платежи у меня будут за 3-й квартал? И как их расчитать? 1с мне выдаёт теже авансы, что были за 2-й квартал.
Спасибо зараннее!!!

[Инна_О]

стр. 210 - 90 тыс.

180

[Инна_О]

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ПО Г. МОСКВЕ

ПИСЬМО
от 17 мая 2007 г. N 20-12/046433

......
Таким образом, при заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль за 1-е полугодие 2007 г. по строке 210 "Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего" листа 02 декларации должны быть отражены суммы авансовых платежей, исчисленные за I квартал 2007 г., а также суммы ежемесячных авансовых платежей за II квартал 2007 г.
Обратите внимание: при расчете строки 210 листа 02 декларации учитываются начисленные суммы ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль согласно данным декларации за предыдущий отчетный период, а не те суммы ежемесячных авансовых платежей, которые фактически были уплачены организацией в течение отчетного периода.
...........

[Аноним]

180

Стр. 210 - Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период.
Налог на прибыль за 1-й кв. тоже считать, как аванс?

И тогда что, мне не платить авансовые в 3-м квартале, так?

[Сафа]

Да. налог на прибыль за 1 квартал-это авансовый платеж.

[Инна_О]

И тогда что, мне не платить авансовые в 3-м квартале, так?

стр 180 за 1 квартал чему равна?

[Жарко]

Спасибо.
А что всё-таки с авансовыми платежами будет?
Я изменила строки 220 и 230.
у меня автоматически заполнились строки 280 и 281 (сумма налога на прибыль к уменьшению)

Но строки 290, 300 и 310 по прежнему заполнены и суммы в них точь в точь такие же, как по первому кварталу, т.е. стоят те авансы, суммы которых я платила в апреле, мае и июне.

Я правильно поняла, что налог на прибыль за 1-е полугодие я не плачу?
Я так и не поняла, будут ли у меня авансы в 3-м квартале?

[Инна_О]

А что всё-таки с авансовыми платежами будет

на вопрос ответьте:

стр 180 за 1 квартал чему равна?

90 000 ?

[Аноним]

стр 180 за 1 квартал чему равна?

90 тысяч.
Я их и оплатила 28.04.08
а потом еще по 30 тысяч ежемесячно в течении 2-го квартала.

[Инна_О]

значит авансовые на третий квартал будут 180 стр этой декл - 180 стр предыдущ декл = 150 000 - 90 000 = 60 000 (т.е по 20 000 ), - это в декларацию
но! платить фактически будете :
в первую уплату 0,
во вторую - 10 000
в третью - 20 000, т.к. у вас переплата 30 000

[Жарко]

Ой, спасибо Вам огроменное!

В итоге у меня лист 1 раздел 1.1 заполняются строки 050 и 080 к уменьшению!
В разделе 1.2 ежемесячные авансовые платежи.
Но поскольку у меня переплата, я их плачу в меньшем объеме, с учетом переплаты.

Надеюсь, я всё правильно понимаю))

[Инна_О]

Надеюсь, я всё правильно понимаю))

да

[Ольга zhur]

А подскажите ,плиз, по поводу авансовых платежей. За год было та:
Убыток с 2007 года - 394 647

1кв-л Убыток
2кв-л Налог - 418 988 (с учетом убытка за 2007 г)
Заплатили 418 988
Авансы за июль, авг, сент - 418 988
ТЕперь получается примерно:
9 мес Налог - 1 212 726

Выходит, что я плачу до 28.10 : (1 212 726 - 418 988 - 418 988) = 374 750
И авансовые на окт, ноя и дек получаются (1 212 726-418 988)/3 =264 579

Так????

[Январь]

Так????

Похоже не правду

[Белка ТНТ]

не

на или не?

[zunechka]

Добрый вечер. А подскажите пожалуйста правильно ли мыслю.: на 01.10.08 выручка перевалила за 3 млн- т.е. в 4 квартале надо платить ежемесячные платежи. А значит в декларации за 9 мес.
по стр.120-12830
Стр.180-3079
Стр.210-7249
Стр.280-1129 (стр.281-3041)
И получается что по стр.290=1026 (????) или 3079 (????). Спасибо

[Алькор]

Да, в 4 кв. нужно платить ежемесячные АВ платежи.
А в декл за полуг. по строке 180 какая сумма?
Стр. 290=180 (за 9 мес.)-180 (за полуг.)

[Алькор]

Хотя, если у вас убыток, то какие АВ могут быть.
Посчитайте стр. 290 (за 9мес.)=180 (за 9 мес.)-180 (за полуг.), потом все ясно будет.

[zunechka]

убыток. поэтому платить не будем. и в 1 кв. тоже получается не надо

[Алькор]

Да, тогда и в 1 кв. не надо.