НДС с авансов

[Ксения84]

Уважаемые клерки, помогите разобраться. Необходимо восстановить учет по ндс за 2007-2008 годы. Информации о сальдо по счету 76.АВ нет. Правильно ли будет его исчислить исходя из сальдо по 62 счету?

[lopa]

Смотря какой учет был: если с использованием счета 76АВ, тогда теоретически возможно взять кредитовое сальдо и начислить. Практически нужно смотреть в каждом конкретном случае по поставщику, за что были деньги перечислены и правильно ли зачислены на 62 счет, судя по тому, что учет, видимо, запущен.
Второй вариант мог быть и без использования счета 76 АВ, а путем уменьшения счета 62 на сумму НДС.

[Январь]

Правильно ли будет его исчислить исходя из сальдо по 62 счету?

А вы уверены, что он правильный?

[Искорка]

Практически нужно смотреть в каждом конкретном случае по поставщику

покупателю

[Ксения84]

Сальдо по 62 счету верить можно. Учитывая все рекомендации, попробую исчислить НДС с авансов по формуле (Кредитовое сальдо по 62 счету/118*18)? Это правильно?

[Январь]

Ксения84, а что вам даст общая сумма начисленного НДС с аванса? Если надо исправления вносить, так надо искать, в какой период НДС этот возник, чтобы к вычету принять надо тоже больше информации

[Ксения84]

Не вводя сальдо по счету 76.АВ я увеличиваю налоговую нагрузку на компанию, но при этом не столкнусь с возражениями налоговых инспекторов?

[Январь]

Ксения84, если вы занимаетесь восстановлением учета, то надо это делать по каждой операции.

[Ксения84]

И все таки я правильно думаю?

Не вводя сальдо по счету 76.АВ я увеличиваю налоговую нагрузку на компанию, но при этом не столкнусь с возражениями налоговых инспекторов?

[lopa]

Как-то не понятен вопрос, почему речь уже идет об увеличении налоговой нагрузки на предприятие? В связи с чем? С тем, что вы не отразите НДС на счете 76АВ?

[Ксения84]

И ещё вопрос. Пусть в III квартале текущего года выяснилось, что сальдо по покупателю на начало года неправильное. Как провести корректировку?

[Шмымзик]

попробую исчислить НДС с авансов по формуле (Кредитовое сальдо по 62 счету/118*18)?

попробуйте, конечно....
например, на начало 2007 года - сальдо нулевое.
январь - поступило 118 авансов - сальдо 118 - НДС(по сальдо) 18
февраль - поступило 236 авансов - зачлось 59 авансов - сальдо 295 - НДС (по сальдо) 45

Итого по декларациям за два месяца НДС к уплате - 63

А должно быть: за январь 18
за февраль 36-9=27
Итого по декларациям за два месяца 18+27=45

Так что делайте по сальдо, отчего ж не делать... Деньги-то чужие.

[Ксения84]

Налоговая нагрузка на предприятие увеличится, т.к. я не смогу зачесть НДС с аванса в дальнейшем при отгрузке следующих партий товара.

[lopa]

Вообще лучше, конечно, выяснить причину расхождения. А потом уже корректировать.

[lopa]

Да нет, налоговая нагрузка увеличится только в виде штрафов и пени за неверные декларации и несвоевременную уплату.
А так у вас вся сумма полученных денег уйдет в реализацию, а авансов как будто бы и не было.
Сумма будет одинаковая налога, что с авансами, что без. Только по периодам будет прыгать сумма НДС, которая подлежала уплате в бюджет.

[Ксения84]

Да нет, налоговая нагрузка увеличится только в виде штрафов и пени за неверные декларации и несвоевременную уплату.
А так у вас вся сумма полученных денег уйдет в реализацию, а авансов как будто бы и не было.
Сумма будет одинаковая налога, что с авансами, что без. Только по периодам будет прыгать сумма НДС, которая подлежала уплате в бюджет.

Вы правы, факт очевидный, а опыта не хватает, чтобы это сразу понять.

[Ксения84]

Вообще лучше, конечно, выяснить причину расхождения. А потом уже корректировать.

Причина - неправильно перенесенный остаток из базы 2006 года

[lopa]

А куда же разницу тогда отнесли при переносе остатков?

[Ксения84]

А просто так, не перенесли и все! Организация такая волшебная!

[lopa]

Не, ну так конечно не бывает даже в волшебных организациях. Куда-нибудь да засунули. Иногда даже просто интересно становится куда могли засунуть с невинным видом.
Но если не хотите искать, скорректируйте с 91 счетом. Если доход будет, то берите для целей налогообложения, а если расход, то не берите.

[Ксения84]

Какая же Вы умница lopa!

[lopa]

Ой, спасибо. Пойду доложу начальству, чтобы зарплату повысили.