Валютные счета - помогие!

[Аноним]

Пожалуйста, помогите с проводками: организация на УСН 15%, поступает выручка в валюте - на транзитный валютный счет, затем средства перебрасываются на текущий валютный счет, с которого валюта продается и поступает на рублевый счет. Так же с текущего валютного счета снимается оплата за РКО ( в валюте). Совсем запуталась, не знаю какими проводками все это проводить(

[Ярослав]

Пожалуйста, помогите с проводками: организация на УСН 15%, поступает выручка в валюте - на транзитный валютный счет, затем средства перебрасываются на текущий валютный счет, с которого валюта продается и поступает на рублевый счет. Так же с текущего валютного счета снимается оплата за РКО ( в валюте). Совсем запуталась, не знаю какими проводками все это проводить(

Откройте на сч.52 два субсчета в нужной валюте - текущий и транзитный. Ну, например, соответственно 52.1 и 52.2.
А дальше все просто:
Д 52.2 - К 60 - сумма в рублях по курсу на дату поступления (и отдельно - сумма валюты)

На следующий день:
Д 52.1 - К 52.2 - сумма в рублях по курсу на дату зачисления на текущий счет (и отдельно - сумма валюты)
Д 52.2 - К 91.1 - положит. курс разница (или Д 91.2 - К 52.2 - отриц. разница) - закрываем 52.2

На день продажи валюты:
Д 52.1 - К 91.1 - положит. курс разница (или Д 91.2 - К 52.2 - отриц. разница) - курсовая разница на день продажи валюты
Д 57 - К 52.1 - перечислена валюта на продажу (курс ЦБ на дату валютной операции - продажи)
Д 51 - К 57 - зачислена рубли от продажи валюты
Д 91.2 - К 57 - списана разница от курса продажи и курса ЦБ

Ну и т.п. Проводки по списанию банковской комиссии можете написать сами.

[Аноним]

Ярослав, спасибо Вам большое!

[Аноним]

Вы, вероятно имели ввиду : 52.2 - 62.11? (60 - это поставщики)

И какой проводкой делать РКО по валютным операциям?

[Январь]

На день продажи валюты:
Д 52.1 - К 91.1 - положит. курс разница (или Д 91.2 - К 52.2 - отриц. разница) - курсовая разница на день продажи валюты
Д 91.2 - К 57 - списана разница от курса продажи и курса ЦБ

Что-то не согласна я с этими проводками...

Списана валюта 57 - 52 (по ЦБ)
Продана валюта 91.2 - 57
Зачислена валюта 51 - 91.1

[mvf]

Что-то не согласна я с этими проводками...

А я согласен.

[Ярослав]

Вы, вероятно имели ввиду : 52.2 - 62.11? (60 - это поставщики)

Ну да, точно, лоханулся на ночь глядя. Прошу прощенья и посыпаю седую голову пеплом.

[tata1980]

я тут на другом форуме нашла сообщение, что в налогооблагаемую базу надо брать денежные средства, которые попадают на ТЕКУЩИЙ (а не транзитный) валютный счет... т.е. валюта поступает на транзитный счет - налогооблагаемой базы нет, а как только мы переводим валюту на текущий валютный счет (по курсу на день перевода) - вот только здесь и возникает доход.... Я в шоке... я всегда ставила в доход сумму в рублях по курсу поступления на ТРАНЗИТНЫЙ валютный счет, это что - не правильно?!

[Ярослав]

Смотрим п.3 ст.153 НК. Там про транзитные или текущие счета не говорится ничего. Там говорится о дате оплаты.

[tata1980]

Не совсем понятно, при чем тут статья из раздела про НДС... Я имела в виду, если при УСН получена выручка в валюте, то в налогооблагаемую базу попадает ее стоимость выраженная в рублях на дату ПОСТУПЛЕНИЯ (согласно кассовому методу), т.е. здесь задействован ТРАНЗИТНЫЙ валютный счет. Ведь перевод валюты с транзитного на текущий валютный, может быть осуществлен как и через день, так и через месяц, а курс ЦБ, естественно, меняется... Когда мы переведем на текущий валютный счет, мы посчитаем курсовую разницу. Все верно?

[mvf]

Не совсем понятно... Я имела в виду, если при УСН

tata1980, а у нас штатный телепат в декрете.

[Ярослав]

tata1980, а у нас штатный телепат в декрете.

В первом вопросе говорилось как раз об УСН. Но спрашивали же о проводках.
А дальше понеслось в разные стороны

[mvf]

В первом вопросе говорилось как раз об УСН

Виноват.

[tata1980]

Я поняла, что всех запутала . Извините. Так что же все таки с моим вопросом? Если мы говорим о налогообложении при УСН, я права?
Вот ссылка, которая меня смутила:
http://taxhelp.ru/new/forum/showthread.php?t=318371

[Ярослав]

http://taxhelp.ru/new/forum/showthread.php?t=318371

Суета все это и бесплодное умствование. Делайте также как и делали.

[Maria...]

Уважаемый Ярослав! Помогите, пожауйста, разобраться в следующем вопросе. В конце марта у нас был валютный платеж, все проводки замечательно отобразились в книге доходов и расходов. В начале апреля получаем следующий валютный платеж и в КДИР в расходах формируется запись "Переоценка средств на счете №... в банке....". Эта запись формируется на основании выписки с транзитного валютного счета о поступлении валюты Д 52.2 К 62.11. В дальнейшем (май, июнь и т.д.) происходит тоже самое, либо в доходы попадает эта переоценка средств, либо в расходы. Как же избавиться от этой записи? Спасибо! Мария