Мы (ООО) заключаем договор с физ.лицом на аренду помещения (собственность физ.лица, не жилое), оплата ежемесячная.
Поскажите пожалуйста, как нам следует поступать в плане налогообложения (НДФЛ, ЕСН) и бухг.учета.
Мы (ООО) заключаем договор с физ.лицом на аренду помещения (собственность физ.лица, не жилое), оплата ежемесячная.
Поскажите пожалуйста, как нам следует поступать в плане налогообложения (НДФЛ, ЕСН) и бухг.учета.
Удерживаете НДФЛ и перечисляете в бюджет. ЕСН такие выплаты не облагаются
Спасибо,
А в каком виде необходимо уведомить налоговую, что НДФЛ не удерживался, и когда это следует сделать?
Я написала заключаем, а на самом деле заключили несколько месяцев назад.. Вот и возникает вопрос, что если этого не сделано, то мы обязаны уведомить об этом налоговую..
НикаВ, ну удержите сейчас, при следующей выплате. Налоговый период по НДФЛ - год
а разве физ.лица получившие доходы не подают самостоятельно декларацию ?
Подают. По отдельным видам доходов, которые в данной теме не рассматривались. Либо в случае неудержания налога агентом.
ну вот например при продаже имущества подает само физ.лицо, а аренда не является разве "продажей имущества" на какой то срок?
НикаВ, Вы думаете, физлицо будет в меньшей ярости, когда узнает, что Вы его подставили мало того, что на уплату налога, так еще и на сдачу декларации 3-НДФЛ? О которой он не будет ведать ни сном ни духом, и соответственно еще и на штраф влетит?
НикаВ,
1. За неудержание налога - штрафанут. Вы обязаны его удержать. Неисполнение обязанностей налагента....
Для простоты понимания - с таким же результатом Вы можете не удерживать НДФЛ с зарплаты. Потому что "договаривался директор на определенный оклад" и т.д. и т.п.
2. Удержать налог и перечислить его в бюджет Вы обязаны в день выплаты денежных средств.
ст. 226 НК РФ.. читали читали
Просто где-то еще вычитала, что не обязаны удерживать, а просто можно уведомить..
Спасибо за разъяснение.
Надя К., а если арендную плату выплачивали, а налог только за пару месяцев перечислили из шести, то какие будут претензии от налоговиков?
И например был уплачен "гарантийный взнос" , т.е. оплата последнего месяца аренды. Это считать авансом или тоже с него НДФЛ надо посчитать?
Если платили действительно "гарантийный взнос", который может быть использован не только в счет оплаты последнего месяца, то я бы НДФЛ с него перечислила как раз в последнем месяце аренды (по аналогии с юриками, что гарантия не есть аванс и НДС платить не надо)
Гарантийный взнос дирекция перечислила полностью (т.е. без удержания суммы НДФЛ). Поэтому если договор не продлится например, из каких денег потом НЛФЛ удерживать? Или в таких случаях надо в налоговую будет подавать сведения?
Удержите из предпоследнего месяца. Ну или сообщите потом в налоговую.
Еще есть вопрос по оформлению оплаты. Могу ли я брать с арендодателя расписки и проводить их через авансовый отчет, так как физ. лицо хочет получать именно наличные?
Жизнь - она такая... Одним крылом машет, а другим - бьет...
можете, если физлицо не ИП.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
А чем РКО не устраивает?Могу ли я брать с арендодателя расписки и проводить их через авансовый отчет, так как физ. лицо хочет получать именно наличные?
Устраивает. Просто арендаторы брали расписки, вот я сейчас и думаю, может провести их по кассе одним РКО, а расписки при нем порвать? Стоит этим заниматься, или можно просто провести через авансовый и не волноваться.
Жизнь - она такая... Одним крылом машет, а другим - бьет...
А НДФЛ Вы когда платили?может провести их по кассе одним РКО, а расписки при нем порвать?
Да можно и так.просто провести через авансовый и не волноваться.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)