Мы платим физ лицу

[НикаВ]

Мы (ООО) заключаем договор с физ.лицом на аренду помещения (собственность физ.лица, не жилое), оплата ежемесячная.
Поскажите пожалуйста, как нам следует поступать в плане налогообложения (НДФЛ, ЕСН) и бухг.учета.

[Над.К]

Удерживаете НДФЛ и перечисляете в бюджет. ЕСН такие выплаты не облагаются

[НикаВ]

Спасибо,
А в каком виде необходимо уведомить налоговую, что НДФЛ не удерживался, и когда это следует сделать?

[Na28ta]

Спасибо,
А в каком виде необходимо уведомить налоговую, что НДФЛ не удерживался, и когда это следует сделать?

Не поняла, почему не удерживался? Вы же договор только заключаете... Как заключите, начнёте физику выплачивать, так и начинайте удерживать НДФЛ. Это ЕСН вы платить не будете за физ.лицо, а НДФЛ будете...

[НикаВ]

Я написала заключаем, а на самом деле заключили несколько месяцев назад.. Вот и возникает вопрос, что если этого не сделано, то мы обязаны уведомить об этом налоговую..

[Над.К]

НикаВ, ну удержите сейчас, при следующей выплате. Налоговый период по НДФЛ - год

[Book Keep]

а разве физ.лица получившие доходы не подают самостоятельно декларацию ?

[Шмымзик]

Подают. По отдельным видам доходов, которые в данной теме не рассматривались. Либо в случае неудержания налога агентом.

[Book Keep]

ну вот например при продаже имущества подает само физ.лицо, а аренда не является разве "продажей имущества" на какой то срок?

[Шмымзик]

Не является.

[Book Keep]

ок

[НикаВ]

Либо в случае неудержания налога агентом.

Вот как раз такой случай..
Дабы физ.лицо будет в ярости, когда узнает, что мы должны удержать с него НДФЛ. Договаривался-то наш директор на определенную сумму аренды.
Проще уведомить налоговую.

[Над.К]

НикаВ, Вы думаете, физлицо будет в меньшей ярости, когда узнает, что Вы его подставили мало того, что на уплату налога, так еще и на сдачу декларации 3-НДФЛ? О которой он не будет ведать ни сном ни духом, и соответственно еще и на штраф влетит?

[Шмымзик]

НикаВ,
1. За неудержание налога - штрафанут. Вы обязаны его удержать. Неисполнение обязанностей налагента....
Для простоты понимания - с таким же результатом Вы можете не удерживать НДФЛ с зарплаты. Потому что "договаривался директор на определенный оклад" и т.д. и т.п.

2. Удержать налог и перечислить его в бюджет Вы обязаны в день выплаты денежных средств.

[НикаВ]

ст. 226 НК РФ.. читали читали
Просто где-то еще вычитала, что не обязаны удерживать, а просто можно уведомить..
Спасибо за разъяснение.

[Незабудка88]

Надя К., а если арендную плату выплачивали, а налог только за пару месяцев перечислили из шести, то какие будут претензии от налоговиков?

[Незабудка88]

И например был уплачен "гарантийный взнос" , т.е. оплата последнего месяца аренды. Это считать авансом или тоже с него НДФЛ надо посчитать?

[Аноним]

Если платили действительно "гарантийный взнос", который может быть использован не только в счет оплаты последнего месяца, то я бы НДФЛ с него перечислила как раз в последнем месяце аренды (по аналогии с юриками, что гарантия не есть аванс и НДС платить не надо)

[Незабудка88]

Гарантийный взнос дирекция перечислила полностью (т.е. без удержания суммы НДФЛ). Поэтому если договор не продлится например, из каких денег потом НЛФЛ удерживать? Или в таких случаях надо в налоговую будет подавать сведения?

[Аноним]

Удержите из предпоследнего месяца. Ну или сообщите потом в налоговую.

[xyliganka]

Еще есть вопрос по оформлению оплаты. Могу ли я брать с арендодателя расписки и проводить их через авансовый отчет, так как физ. лицо хочет получать именно наличные?

[FM]

можете, если физлицо не ИП.

[бух2007]

Могу ли я брать с арендодателя расписки и проводить их через авансовый отчет, так как физ. лицо хочет получать именно наличные?

А чем РКО не устраивает?

[xyliganka]

Устраивает. Просто арендаторы брали расписки, вот я сейчас и думаю, может провести их по кассе одним РКО, а расписки при нем порвать? Стоит этим заниматься, или можно просто провести через авансовый и не волноваться.

[бух2007]

может провести их по кассе одним РКО, а расписки при нем порвать?

А НДФЛ Вы когда платили?

просто провести через авансовый и не волноваться.

Да можно и так.