Минимальный налог (сколько платить если был аванс?)

**ARDIS** · 26.02.2009, 15:28

Помогите разобраться. Заранее благодарен всем откликнувшимся. Компания на УСН 15%, зарегистрирована в конце марта 2008. Ситуация:
1 квартал - нулевая декларация (деятельности не было);
полугодие - убыток 50 тысяч рублей (были займы учредителей), авансовые платежи по налогу не платились из-за убытка;
9 месяцев - прибыль, заплатили 6595 рублей (15% от прибыли);
год - прибыль, но 15% от нее получилась меньше чем минимальный налог (1% от доходов). 1% от доходов = 33100 рублей.

Сколько нужно заплатить? В декларации так криво указывается.... 33100 минус 6595? Или 33100?
КБК по налогам для УСН разные.....нужно писать письмо в ИФНС о зачтении авансовых платежей в сумму минимального налога?

**Над.К** · 26.02.2009, 15:55

В декларации все указывается правильно. К возмещению 6595, к доплате 33100. .
Зачесть можете, если письмо с просьбой о зачете напишете

**ARDIS** · 26.02.2009, 16:10

Сообщение от Над.К

В декларации все указывается правильно. К возмещению 6595, к доплате 33100. .
Зачесть можете, если письмо с просьбой о зачете напишете

Над.К, спасибо за отклик. Смотрите,
строка 030 Раздела 1: "Сумма налога (минимального налога), подлежащая уплате в бюджет за налоговый (отчетный) период": 33301 руб.
строка 060 Раздела 1: "Сумма налога к уменьшению за налоговый (отчетный) период": 6595 руб.
.....к уменьшению за налоговый (отчетный) период..... смущает "к уменьшению"........что уменьшать? вычитать? Если можно уменьшать сумму минимального налога авансовыми платежами, то "Сумма налога (минимального налога), подлежащая уплате" - уже не правильная формулировка..... Разве не криво? Или я не догоняю? Если можно уменьшать, к чему придумали письмо в ИФНС.. Страна дураков......придумают же...)))

**Над.К** · 26.02.2009, 16:13

Ничего кривого. Вы уменьшаете единый налог к уплате до нуля. При этом начисляете минимальный налог.
А у некоторых, у кого не минимальный налог, он уменьшается не совсем до нуля, у них он был просто переплачен в предыдущем периоде.
Так что все нормально там сформулировано.

**ARDIS** · 26.02.2009, 16:14

Сообщение от Над.К

К возмещению 6595

Т.е. по сути налоговая возвращает эти деньги налогоплательщику? Были случаи возврата на р/сч?

Сообщение от Над.К

к доплате 33100

А эти налогоплательщик уплачивает?..))

Всеравно страна дураков..... Перерасчет автоматом не могут ввести.....

**Над.К** · 26.02.2009, 16:16

НЕ поняла вопроса.

**ARDIS** · 26.02.2009, 16:34

Сообщение от Над.К

Ничего кривого. Вы уменьшаете единый налог к уплате до нуля...........

Все авансы, что я оплатил - все уменьшается до нуля в виде подарка. Правильно понял?

Сообщение от Над.К

При этом начисляете минимальный налог.

Еще оплачиваю и всю сумму минимального налога. Правильно понял?

**ARDIS** · 26.02.2009, 16:42

Над.К, письмо в ИФНС в свободной форме? Допускается оплата минимального налога частями с выдерживанием даты окончательной оплаты до 31 марта? Как считаете? Спасибо

**Над.К** · 26.02.2009, 16:56

се уменьшается до нуля в виде подарка. Правильно понял?

Какой подарок? Кому? Вы снимаете начисления единого налога. Вместо него ставите начисление минимального налога.

**ARDIS** · 26.02.2009, 17:03

Сообщение от Над.К

Какой подарок? Кому? Вы снимаете начисления единого налога. Вместо него ставите начисление минимального налога.

Понял. Спасибо за инфу.

**ARDIS** · 26.02.2009, 17:45

Над.К, если не сложно ответье на пост №8.

**Над.К** · 26.02.2009, 17:47

Допускается оплата минимального налога частями с выдерживанием даты окончательной оплаты до 31 марта?

Конечно допускается

**Лиля_** · 26.02.2009, 21:13

Уважаемая Надежда, поясните, пожалуйста, для непонятливых. У меня та же ситуация. Программа 1с заполняет раздел 1 декларации, таким же образом, что и у ARDIS. Мне оставлять в этом разделе только сумму минимального налога? при этом написать письмо в ИФНС, в котором я попрошу зачесть мне ранее уплаченные суммы в счет оплаты за год?

**Над.К** · 26.02.2009, 21:15

Мне оставлять в этом разделе только сумму минимального налога?

Почему это? В стр.030 минимальный налог, в стр.060 единый, начисленный за 9 месяцев

**Лиля_** · 26.02.2009, 21:28

Спасибо огромное. Но платить надо разницу? Или без того письма это будет неправильно?

**Над.К** · 26.02.2009, 21:47

Без зачета налога неправильно.

**Лиля_** · 27.02.2009, 18:55

Спасибо. Вот теперь всё по полочкам

**ARDIS** · 03.03.2009, 11:37

Мы предоставили в ИФНС вот такое заявление о зачете.....
Может понадобится кому-нибудь.

**ARDIS** · 03.03.2009, 17:07

Над.К, посоветуйте как поступит. Заранее благодарен.
Только что позвонили из налоговой по вышевыложенному письму, сказали следующее:
"Так как в декларации по единому налогу есть начисления на сумму Х, произведены оплаты на сумму Х, сальдо =0. Сделать переброску с КБК на КБК не получится. Это возможно только в случае переплаты "начислено/уплачено""
И как быть? Как показать налоговой, что я снимаю начисления по единому налогу и начисляю - минимальный? Уточненку сдавать?

**Над.К** · 03.03.2009, 18:41

У Вас в декларации за год в разделе 1 должно стоять в стр.030 - минимальный налог, в стр. 060 - единый, начисленный за 9 месяцев.
А вообще Вы из-за такой мелочи как переплата в 1 тысячу собираетесь с этим всем возиться??? Да учтите Вы её в этом году, заплатив меньше единого налога. Больше нервов потрепете при зачете

**ARDIS** · 03.03.2009, 21:30

Сообщение от Над.К

У Вас в декларации за год в разделе 1 должно стоять в стр.030 - минимальный налог, в стр. 060 - единый, начисленный за 9 месяцев.
А вообще Вы из-за такой мелочи как переплата в 1 тысячу собираетесь с этим всем возиться??? Да учтите Вы её в этом году, заплатив меньше единого налога. Больше нервов потрепете при зачете

Ну там не 1000 рублей переплаты, а 6600. Еще не известно понадобится ли в первом квартале эти деньги. Скорее всего будет убыток.....

**ARDIS** · 03.03.2009, 21:38

строка 030 Раздела 1: "Сумма налога (минимального налога), подлежащая уплате в бюджет за налоговый (отчетный) период": 33301 руб.
строка 060 Раздела 1: "Сумма налога к уменьшению за налоговый (отчетный) период": 6595 руб.

У меня так...
Или я дурак, что не понимаю....
Над.К.,так и не дошло. Вроде все как вы писали, сделал.

**Над.К** · 03.03.2009, 21:41

Ну так у Вас и есть переплата. Но вот тут где-то в соседней теме нам рассказывали, что возникнет эта переплата только 31 марта, потому что так программа в налоговой работает. Поэтому на данный момент переплаты они и не видят

**ARDIS** · 03.03.2009, 21:47

Сообщение от Над.К

Ну так у Вас и есть переплата. Но вот тут где-то в соседней теме нам рассказывали, что возникнет эта переплата только 31 марта, потому что так программа в налоговой работает. Поэтому на данный момент переплаты они и не видят

)))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))) 5 баллов!!!!!!!!!

**ARDIS** · 04.03.2009, 10:49

Над.К, спасибо очередной раз за помощь!
В налоговой подтвердили, что переплата (уменьшение) по единому налогу у них действительно будет видна только 31 марта. Попросили написать еще одно подобное письмо, но с уточнением, типа: ".........на момент появления переплаты (излишней уплаты по единому налогу), а именно 31 марта 2009 года"........

**Egozina** · 04.03.2009, 12:50

Уважаемая Над.К, у меня подобная ситуация с АРДИС.
ООО УСН на 15%. работаем с 01.04.2008г.

За 6 месяцев 2008г. была прибыль и уплачен единый налог 2700
По итогам года - убыток
Насчитали Минимальный налог = 5890
поставила
в стр.030 - 5890
в стр.060 - 2700

при контроле программа Налогоплательщик ЮЛ выдает ошибку "ошибка в сумме налога к уменьшению".

В какую строку в раздел 2 мне нужно указать 2700?

**ARDIS** · 04.03.2009, 13:04

Сообщение от Egozina

Уважаемая Над.К, у меня подобная ситуация с АРДИС.
ООО УСН на 15%. работаем с 01.04.2008г.

За 6 месяцев 2008г. была прибыль и уплачен единый налог 2700
По итогам года - убыток
Насчитали Минимальный налог = 5890
поставила
в стр.030 - 5890
в стр.060 - 2700

при контроле программа Налогоплательщик ЮЛ выдает ошибку "ошибка в сумме налога к уменьшению".

В какую строку в раздел 2 мне нужно указать 2700?

Раздел 2 стр. 120 - 2700
Раздел 2 стр. 140 - 2700

**ARDIS** · 04.03.2009, 13:13

По согласованию с налоговой переделали заявление о зачете. О результатах сообщу! В этот раз предоставили в следующей редакции......

**Аноним** · 04.03.2009, 13:21

Уважаемая Над.К, у меня подобная ситуация с АРДИС.
ООО УСН на 15%. работаем с 01.04.2008г.
За 6 месяцев 2008г. была прибыль и уплачен единый налог 2700
По итогам года - убыток
Насчитали Минимальный налог = 5890
поставила
в стр.030 - 5890
в стр.060 - 2700
при контроле программа Налогоплательщик ЮЛ выдает ошибку "ошибка в сумме налога к уменьшению".

В какую строку в раздел 2 мне нужно указать 2700?

Сообщение от ARDIS

Раздел 2 стр. 120 - 2700
Раздел 2 стр. 140 - 2700

Большое спасибо АРДИС, поставила как вы сказали ....и снова ошибка
"ошибка в сумме налога по стр.120 гр.4"

А вот когда я не заполняла стр. 060 - 2700, ошибок нет, но не хочется порсто так дарить 2 700 рублей. А если я не укажу ранее уплаченный ед.налог 2 700, то как налоговики узнают?

Сил никаких уже нет, честное слово. Я "три в одном" и учред, и директор и глав.бух. И вроде не дура, но в этих формах так все написано, что в голове все кругом.

**ARDIS** · 04.03.2009, 13:29

Сообщение от Аноним

Большое спасибо АРДИС, поставила как вы сказали ....и снова ошибка
"ошибка в сумме налога по стр.120 гр.4"

А вот когда я не заполняла стр. 060 - 2700, ошибок нет, но не хочется порсто так дарить 2 700 рублей. А если я не укажу ранее уплаченный ед.налог 2 700, то как налоговики узнают?

Сил никаких уже нет, честное слово. Я "три в одном" и учред, и директор и глав.бух. И вроде не дура, но в этих формах так все написано, что в голове все кругом.

Форма КНД 1152017?

Тема: Минимальный налог (сколько платить если был аванс?)

Опции темы

Поиск по теме