Помогите навести порядок в учете!
Фирму вели несколько человек и пропустили момент когда по статье 286 НК доходы за четыре квартала превысили лимит 3 000 000 в каждом квартале.
ПБУ 18/02 не применяем.
В итоге как минимум за три квартала 2008 года надо сдавать уточненку.
Как правильно рассчитать налог на прибыль в этой ситуации?

за 1 квартал 2007 года выручка 3 000 000 убыток
за 2 квартал 2007 года выручка 8 000 000 убыток
За 3 квартал 2007 года выручка 7 000 000 убыток
За 4 квартал выручка 6 000 000 уплачен налог 30000
1 квартал 2008 выручка 4 000 000 но в НУ убыток
Полугодие 2008 выручка нарастающим итогом 9 000 000 уплачен налог 5000
9 месяцев 2008 выручка нарастающим итогом 15 000 0000 уплачен налог 40 000

Как я понимаю 2007 год не трогаем.
За 1 квартал 2008 уточненка, ничего не платим.
За 2 квартал 2008 уточненка, ничего не платим.
В 3 квартале должны быть ежемесячные платежи по 1/3 от 5 000, но т.к. налог был уплачен задолженности перед бюджетом не возникает, уточненка.
В 4 квартале одна треть разницы между 9 месяцев и полугодия то есть 35 000 / 3 = 11 667, но налог был уплачен и задолженности перед бюджетом нет.
В годовой декларации по строкам 270, 271 ничего, по строкам 300, 310 пишем 35 000
В 1 квартале 2009 ежемесячный платеж должен был быть 11 667. Уплачиваем налог и пени за январь и февраль 2009.
И видимо надо проходить сверку с налоговой.