Закрытие 97 счета вручную

[Larisa Scvortsova]

Добрый день! может, кто-нибудь подскажет, у нас на сч. 97 висит сумма, её надо списывать каждый месяц равными долями, я так понимаю, её надо списывать в конце месяца, а не тем числом ровно через месяц, когда она эта сумма отразилась на сч. 97, и надо считать не 12 месяцев, а от количества дней? и какая проводка? 44 / 97???
Спасибо!

[Инна_О]

её надо списывать в конце месяца, а не тем числом ровно через месяц, когда она эта сумма отразилась на сч. 97, и надо считать не 12 месяцев, а от количества дней?

да

и какая проводка? 44 / 97???

откуда ж нам знать что за РБП у вас и какую деятельность осуществяете...

[FM]

а что представляет собой эта сумма?

[Larisa Scvortsova]

откуда ж нам знать что за РБП у вас и какую деятельность осуществяете...

у нас оптовая и розничная трговля и все затраты собираются на 44 счете

[Larisa Scvortsova]

а что представляет собой эта сумма?

это страховка имущества, я её сначала учла на сч. 44, а мне сказали, что не правильно, надо на сч. 97. мало того, что это был ещё 2008 год, как теперь исправлять не знаю, прошлым или этим годом?

[FM]

Larisa Scvortsova, и страхование было на какой период?

[Larisa Scvortsova]

Larisa Scvortsova, и страхование было на какой период?

страхование было на год с 11.04.2008г.

[FM]

Значит в течение это периода и списываете, пропорционально дням.

[Larisa Scvortsova]

Значит в течение это периода и списываете, пропорционально дням.

списание будет с 11.04.08 по 10.04.09??? а проводка 44 / 97??? каким периодом исправлять 2008 или 2009???

[FM]

списание будет с 11.04.08 по 10.04.09???

а проводка 44 / 97???

каким периодом исправлять 2008 или 2009???

текущим.
если исправления, то прошлый год будет в корреспонденции с 91 счетом.

[Larisa Scvortsova]

текущим.
если исправления, то прошлый год будет в корреспонденции с 91 счетом.

это как с 91? не понятно? а как можно править текущим, тогда баланс и прибыль будет за прошлый год некорректными....

[Аноним]

А мне подскажите, пожалуйста. Мы на УСН, но БУ веду (планируем дивиденды выплачивать).
У нас много авто на балансе (сдаем в аренду). Могу ли я страхование по ОСАГО на год не через 97, а сразу списывать на расходы? Если это в УП прописать? Или это нарушение? Но я так понимаю, никто меня за это не накажет? СПАСИБО

[FM]

а как можно править текущим, тогда баланс и прибыль будет за прошлый год некорректными....

не можно, а нужно. Приказ Минфина №67н.

это как с 91?

например излишне списали в 2008 г. 200 руб. а надо было 100р.
Д97 к 91 100 руб.

[FM]

Но я так понимаю, никто меня за это не накажет?

накажут. см. ст.120 НК РФ. Хотя если один раз - то прокатит.

[Larisa Scvortsova]

не можно, а нужно. Приказ Минфина №67н.
например излишне списали в 2008 г. 200 руб. а надо было 100р.
Д97 к 91 100 руб.

ой... запуталась....
всё дело в том, что в 2008 году у нас было ОСНО и ЕНВД, соответственно все расходы делились в соответствии с пропорцией на ОСНО и ЕНВД, а в этом году у нас только ОСНО, вот как тут быть? как править этим годом, ума не приложу? соответственно за прошлый год неправильно прибыль сдана, надо будет сдавать перерасчет?

[FM]

Larisa Scvortsova, все вышесказанное было про бухучет... Не мешайте мух с котлетами...

[Larisa Scvortsova]

Larisa Scvortsova, все вышесказанное было про бухучет... Не мешайте мух с котлетами...

я пытаюсь не мешать.....
только не пойму уже ничего....

[Аноним]

FM, так мы же бухучет вести вообще не обязаны, мы же на УСН?

[FM]

всё дело в том, что в 2008 году у нас было ОСНО и ЕНВД, соответственно все расходы делились в соответствии с пропорцией на ОСНО и ЕНВД, а в этом году у нас только ОСНО

или я чего то не понял...

[Larisa Scvortsova]

или я чего то не понял...

рассказываю....
в 2008 году у нас была деятельность на ОСНО (опт) и ЕНВД (розница).
Мы застраховали имущество на 21тыс.руб. 11.04.2008г., я (дура) поставила эту сумму на сч. 91(за счет собственный средств) и в конце месяца списала, сначала на субсчета 91 на ОСНО-11тыс.руб. и ЕНВД-10тыс.руб. (согласно пропорции распределения удельного веса ОСНО и ЕНВД).
Это НЕПРАВИЛЬНО, мне только что сказали, что надо было эту сумму бросить на сч. 97 и пропорционально списывать.
Сейчас 2009 год - только ОСНО!!!
Вот вопрос, как я буду сейчас исправлять этим годом, как я буду соблюдать ОСНО и ЕНВД???

[FM]

Larisa Scvortsova, так ОСНО или УСН в этом году?

[Аноним]

FM, подскажите мне, пожалуйста. У меня таких страховок 40 за прошлый год. Неужели это так критично и надо все исправлять? Если мы не обязаны вести бухучет, расходы наши никто не смотрит (мы на 6%), кто это будет проверять и в рамках какой проверки?

[Larisa Scvortsova]

Larisa Scvortsova, так ОСНО или УСН в этом году?

ТОЛЬКО ОСНО!!!! ЕНВД нет, мы потеряли право на ЕНВД

[Инна_О]

FM, это Аноним в посте 12 вопрос задал и решил что дальше отвечают ему)))

[FM]

Аноним, лучше заведите отдельную тему...а то больше трех нижних постов не читаю....

[FM]

Вот вопрос, как я буду сейчас исправлять этим годом, как я буду соблюдать ОСНО и ЕНВД???

прошлый год распределяете по принципам прошлого года. Т.е. считаете сколько у вас там должно было ежемесячно списываться, эту сумму распределяете между видами деятельности...
Уточненки по прибыли не забудьте подать за 2008 год.

[Larisa Scvortsova]

прошлый год распределяете по принципам прошлого года. Т.е. считаете сколько у вас там должно было ежемесячно списываться, эту сумму распределяете между видами деятельности...
Уточненки по прибыли не забудьте подать за 2008 год.

ой мамочки... я никогда так не делала....:wow:
тогда можно ещё вопросик...я например начинаю исправлять апрелем 2009 года, у меня был проведен документ 91 / 76, как мне сделать ЭТИМ годом, чтобы проводка по документу выглядела 97 / 76, у нас не 1С, можно просто проводкой вручную?
а потом я должна апрелем 2009 года сделать 13 проводок (с 11.04.2008 по 10.04.2009) за каждый месяц отдельно?
а когда я буду делать отчет за 2 кв. 2009г. я не должна смотреть на эти поправочные суммы, т.к. это относится к 2008 году? так????