добрый день!
подскажите, счф по ставке 0% выставлена в долларах США в июне (оплата будет по курсу на день оплаты), оплачена в июле. в какой сумме (по какому курсу) должна быть зарегистрована счет-фактура в книге продаж за 3 квартал?
добрый день!
подскажите, счф по ставке 0% выставлена в долларах США в июне (оплата будет по курсу на день оплаты), оплачена в июле. в какой сумме (по какому курсу) должна быть зарегистрована счет-фактура в книге продаж за 3 квартал?
На дату оплаты. А документы по 165-НК на 30.09. собраны?
уррра! Вы ответили. да собраны.
Тоня, пожалуйста, ещё вопросы касательно раздельного учёта:
1. весь входной ндс относящийся к выручке (за отчетный квартал) по 0% и 18% делю пропорционально суммам выручки (по курсу на дату "отгрузки"-оказания услуг)
2. затем входной ндс получившийся исходя из этой пропорции относящийся к реализации 0% опять делю пропорционально выручке по 0%в текущем отчетном квартале, подтвержденной в этом квартале и выручке которая может "повисеть" до подтверждения до следующего квартала (т.к. 180 дней ещё не истекут). только вот выручку я беру для пропорции по курсу на дату выставления акта (отгрузку).
3. в 5 раздел попадает только та часть входного ндс которую определила из пропорции 2.
А книгу продаж я должна заполнить по оплате (т.е. выручка по оплате), только вот цифры не будут "идти" с теми, что я указала в справке по расчету пропорции подтв/неподтв., или я совсем всё перепутала?
ПОЖАЛУЙСТА....
Что с чем "не идет"? Налоговая база формируется по курсу на дату оплаты, а раздельный учет входного налога регламентируется искл. вашей УП.
можно на цифрах пожалуйста,а то пожалуй я коряво излагаю.
есть входной ндс 100 руб. и реализация 500 руб. из которых 20 руб (18%) и 480 руб (0%)=20 usdХ29 руб (курс usd на дату оказания услуги).
соответственно входной ндс приходящийся на реализацию 18% составляет 4 руб. (100/(20/500)), и входной ндс по реализации 0% 96 руб (100/(480/500))
потом эти 96 руб. делю пропорционально подтвержденной выручке, т.е. из 480 руб. подтверждено 400 руб., и 80 руб не подтверждено в этом отчётном периоде.
соответственно входной ндс приходящийся на подтвержденную выручку=80 руб и неподтвержд. 16 руб.
НО все эти пропорции (бух.справку) я составляю по выручке которая на 90 счёте, т.е. по курсу на дату отгрузки.
а книгу продаж должна составить по курсу на дату оплаты...
не понимаю((((
Я не понимаю что вы не понимаете.... 3-153-НК обязывает вас пересчитать выручку по курсу на дату оплаты. Но почему смущает участие в пропорции при делении входного налога выручка по курсу на дату отгрузки?
спасибо,
Тоня, выходит не страшно или как лучше сказать, что цифра по подтвержденной выручке которая фигурирует в справке для распределения, не будет "сходится" с суммой в книге продаж?
ведь выручку пересчитать по оплате должна именно для книги продаж, причём не важно когда поступила оплата, до или после оказания услуги (оформления акта)?
Да. А свою методику раздельного учета входного НДС закрепите в УП.ведь выручку пересчитать по оплате должна именно для книги продаж
ок. СПАСИБО большое. на днях ползала по НК, по форуму по вашим постам, всё пыталась понять...
На предмет раздельного учета НДС при экспорте ползать по НК бесполезно, найдете всего одно предложение в 10-165-НК "порядок определения суммы налога, относящегося.....устанавливается принятой налогоплательщиком УП...". Пользуйтесь.
угу, видела в Ваших предыдущих постах.
спасибо ещё раз.
желаю Вам удачи во всём!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)