НДС и налог на доход иностранного юридического лица

[Girine]

Запуталась.
Организация РФ является налоговым агентом инокомпании, незарегистрированной в РФ.
Объект реализации в РФ - услуги.
Услуги - облагаются в РФ по ставке НДС 18%
Договора об избежании двойного налогообложения между РФ и страной инокомпангии - нет.
Согласно п.1. ст. 161 При реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этих товаров (работ, услуг) с учетом налога.
Т.е. доход инокомпании - 11800 - НДС рассчитывается как:
11800*18/118 = 1800
Перечисляется инокомпании 10000
НДС - 1800 перечисляется в бюджет по КБК 18210301000011000110 (НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РФ)
Статус лица, оформившего платежку - 02 (налоговый агент)
Далее данный уплаченный налог учитывается в Разделе 2 Декларации по НДС и в стр. 310 раздела 3 Налоговой декларации.

Согласно п. 3 ст. 247 Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций ... для иных иностранных организаций - доходы, полученные от источников в Российской Федерации.

Вопрос в следующем:
Я правильно понимаю, что базой для исчисления налога на доходы инофирмы будет
11800*20% (помятуя формулировку НК по НДС)
Или же все таки учитывается сумма без НДС
10000*20%

Заранее спасибо за помощь.

[FM]

Я правильно понимаю, что базой для исчисления налога на доходы инофирмы будет
11800*20% (помятуя формулировку НК по НДС)
Или же все таки учитывается сумма без НДС
10000*20%

см. п.2 ст. 309 НК РФ...