исправление ошибок в учете расходов на доставку

[Ammi_Anuta]

Здравствуйте, уважаемые!
3 года на фирме неправильно учитывались транспортные расходы.
Все вместе - и на доставку к нам на склад и на доставку от нас к покупателю - все списывалось на расходы на продажу, целиком. Теперь надо исправлять... я посчитала какие цифры должны быть, я знаю, как исправить налоговый учет в базе - ну или примерно себе представляю.
Надо сторнировать все те транспортные расходы, которые подлежали распределению, и начислить по новой те, которые подлежали списанию - но к прямым расходам, а не к косвенным, в этом я разобралась вроде.
И делать это в налоговом учете проще - там ежемесячно, и общей суммой...
Но я застопорилась в бухгалтерском учете
Я вроде понимаю, что надо сторнировать начисление тех предыдущих транспортных расходов, но возникают сомнения. Ведь проводка начисления была
Д 44.1.1 Кр 60,1 а сторнировать эту проводку - означает отменить возникновение долга перед поставщиком. С другой стороны, этот долг тут же возникнет и закроется, потому что на сегодняшний момент все оплачено, а далее начисление будет на другой субсчет Д 44.1.3 Кр 60.1

В общем, я запуталась и не понимаю, правильно ли то.

А далее - надо отразить по К 44.1.3 списание расходов, которые подлежали отнесению к расходам,и на сколько я понимаю, надо на 91 счет. Но не уверена...

Помогите, пожалуйста...

Итак, если все подытожить:
1. Правильно ли я понимаю, что сторнировать надо каждое начисление расходов на доставку, правильно ли проводкой
2. Правильно ли я понимаю, как начислить их по новой на другой субсчет
3. И правильно ли вообще представляю себе исправления в налоговом и бухгалтерском учете...

И надо ли вообще все это...

[Andyko]

надо на 91 счет

зачем, на 90, как обычно

И надо ли вообще все это

если занизили налог, то надо

[Ammi_Anuta]

Почему 90 - ведь это прошлые периоды

А по проводкам? Сторнировать?

[Ammi_Anuta]

Очень нужен Ваш совет...

[Январь]

Если это по прошлым годам, то через 91
У вас сейчас по БУ должно что-то остаться на 44 (т.е. выявлен остаток транспортных, которые относятся к непроданным товарам)?
ИМХО, на эту сумму:
60 - 91.1
44 - 60

[Ammi_Anuta]

Все транспортные списывались целиком в конце месяца, поэтому никаких остатков на 44 счете нет
По БУ должно что-то остаться - я посчитала у себя в екселе, что именно там должно остаться, но не понимаю, как это отразить. я же не могу просто взять и начислить остаток - поэтому и задалась вопросом, как это все исправить

[Январь]

Ammi_Anuta, вот я и предлагаю

взять и начислить остаток

Сторировать каждую операци, прошедшую в прошлом году зачем? Выявили ошибку, в результате получили доход прошлого года (60 - 91.), отразили как должно быть (44 - 60), 60-й закрылся, на 44 требуемый остаток

[Аноним]

Ну у меня поставщиков этих услуг несколько, и по разным договорам. (60-91)
Или повесить все равно на кого...
И начислять соответственно только именно остаток, подлежащий распределению?