доброго времени суток !
у меня вопрос по чрезвычайному выбытию ОС
по БУ проводки все поняты :
1. Дт 01.02 Кт 01.01 балансовая стоимость (остаток)
2. Дт 02.01 Кт 01.02 амортизация (остаток)
3. Дт 99.01 Кт 01.02 остаток общий
а вот какие должны быть проводки по НУ?
1. в момент списания сначала должна доначилиться амортизация
Дт Н07.04.1 Кт Н05.02 амортизация за месяц
2. списывается остаток на начало месяца амортизация + доначисленная амортизация
Дт Н05.02 Кт Н05.01
в итоге на Н05.02 будет остаток 0
как я понимаю нужно ещё сформировать проводку
Дт Н09 Кт Н04.01 на сумму балансовой стоимости
по тогда при сопоставлении БУ и НУ учета амортизированного имущества будет разница { КО 02.1 <> обороту (Дт Н07.04.1 Кт Н05.02) } на доначисленной амортизации
p.s. применяется пбу 18/02