×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 33
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421

    Списание ОС

    доброго времени суток !


    у меня вопрос по чрезвычайному выбытию ОС

    по БУ проводки все поняты :

    1. Дт 01.02 Кт 01.01 балансовая стоимость (остаток)
    2. Дт 02.01 Кт 01.02 амортизация (остаток)
    3. Дт 99.01 Кт 01.02 остаток общий

    а вот какие должны быть проводки по НУ?

    1. в момент списания сначала должна доначилиться амортизация
    Дт Н07.04.1 Кт Н05.02 амортизация за месяц
    2. списывается остаток на начало месяца амортизация + доначисленная амортизация
    Дт Н05.02 Кт Н05.01

    в итоге на Н05.02 будет остаток 0

    как я понимаю нужно ещё сформировать проводку
    Дт Н09 Кт Н04.01 на сумму балансовой стоимости



    по тогда при сопоставлении БУ и НУ учета амортизированного имущества будет разница { КО 02.1 <> обороту (Дт Н07.04.1 Кт Н05.02) } на доначисленной амортизации

    p.s. применяется пбу 18/02
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    10.09.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    6,620
    проводка 3 - Д 91
    Счета налогового учета в каждой проге свои (у Вас похоже на 7-ку)

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    10.09.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    6,620
    чрезвычайное выбытие? украли, испортилось - что конкретно?

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    марусяО,

    1. да, 7ка комплексная
    2. замёрзло =)

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    так как быть с разницей ?

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    10.09.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    6,620
    замёрзло - т.е невозможно дальнейшее использование, и по этой причине списание, какие-нибудь части могут и будут использоваться от эттого ОС?

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    марусяО, всё вышло из строя
    меня больше НУ учёт волнует

  8. #8
    Бухгалтер Аватар для ZloiBuhgalter
    Регистрация
    21.08.2003
    Адрес
    г.Москва. р-н Выхино (для тактических ракет, точнее - не обязательно)
    Сообщений
    12,863
    Замёрзло в результате заморозков - это не стихийное бедствие и 99 счёт тут нипричём.
    Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
    © Законы Мерфи.


  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    10.09.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    6,620
    остаточная стоимость списанного ОС, с учетом приминения линейного способа амортиз, отражается в момент списания на внереал. расходах.
    вопрос может возникнуть о восстановл. НДС по остаточной стоимости - Минфин - за восстановление, в НК четко не написано

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    ZloiBuhgalter, так дир решила

    вопрос : как отразить разницу ?

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    марусяО, кодеры из 1с проводку в документе Списание ОС
    Дт Н09 Кт Н05.01 закодировали с 01.01.2009

    почему мне неизвестно

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    10.09.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    6,620
    у меня нет под рукой 7-ки, че за счет Н09?

  13. #13
    Бухгалтер Аватар для ZloiBuhgalter
    Регистрация
    21.08.2003
    Адрес
    г.Москва. р-н Выхино (для тактических ракет, точнее - не обязательно)
    Сообщений
    12,863
    Цитата Сообщение от zak1c Посмотреть сообщение
    так дир решила
    Решение дира и бухучёт - две большие разницы.
    Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
    © Законы Мерфи.


  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    Цитата Сообщение от марусяО Посмотреть сообщение
    у меня нет под рукой 7-ки, че за счет Н09?
    внереализационные расходы

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    Цитата Сообщение от ZloiBuhgalter Посмотреть сообщение
    Решение дира и бухучёт - две большие разницы.
    ну так в данном теме это же только изменит дебетовый счет 99.1 на 91.2

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    10.09.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    6,620
    правильно у Вас остаточн ст-ть относит прога - на внереализац.

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    марусяО, программа с 01.01.2009 перестала сама относить - так заложила код 1с

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    10.09.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    6,620
    ничего не поняла - программа какую проводку делает при проведении документа?

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    марусяО, которые указаны по цифрами в первом посте
    1/2/3 по БУ
    1/2 по НУ

    списание остаточной стоимости по НУ делаю бух справкой проводкой :
    Н09 Н05.01

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    10.09.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    6,620
    проводку в НУ Д счет - внереал. расходы К счет-остоточная ст-ть

    разниц в бУ и НУ нет, проводок по ПБУ 18/02 на эту операцию не будет

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    марусяО, разница как раз получается на сумму доначисления амортизации, т.е.
    январь-март была амортизация по 2354.05 рЭ, что в БУ, что в НУ
    1 ого апреля списываем ОС

    БУ
    1. Дт 01.02 Кт 01.01 балансовая стоимость (остаток)
    2. Дт 02.01 Кт 01.02 амортизация (остаток)
    3. Дт 99.01 Кт 01.02 остаток общий

    НУ
    1. Дт Н07.04.1 Кт Н05.02 - 2354.05 рЭ (доначисляем амортизацию)
    2. Дт Н05.02 Кт Н05.01 - остаток Н05.02 дебетую

    далее делаю бух справкой проводку
    Дт Н09 Кт Н04.01 на сумму балансовой стоимости


    в итоге оборот КО 02.1 ( 7062.15 == 2354.05 * 3 { первый квартал } ) <> КО Н05.02 ( 9416.20 == 2354.05 * 4 { первый квартал + доначисление амортизации 1ого апреля }

    не совпадение как раз на разницу 2354.05

  22. #22
    Клерк
    Регистрация
    10.09.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    6,620
    амортизация за апрель начисляется и в БУ и в НУ - до списания сделайте документ начисления амортизации.
    или у Вас изначально разница по дате начисления амортизации в бу и ну?

  23. #23
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    марусяО, т.е. если даже списывается в текущем месяце ОС то по БУ и НУ должна быть начислена амортизация, а только потом списана ?

  24. #24
    Клерк
    Регистрация
    10.09.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    6,620
    амотизация перестает начисляться с месяца, следующего за месяцем выбытия

  25. #25
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    кстати, вот ещё пытаюьс проверить, как это дело обстоит в БП 2.0
    делаю списание ОС, но выводятся ошибки:
    Стоимость для начисления амортизации равна нулю для основного средства
    и
    Срок использования равен нулю для основного средства

    хотя РС ПараметрыАмортизацииОСБухгалтерскийУчет заполнен верно

  26. #26
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    Цитата Сообщение от марусяО Посмотреть сообщение
    амотизация перестает начисляться с месяца, следующего за месяцем выбытия
    о_О

    этого не знал

  27. #27
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    Цитата Сообщение от марусяО Посмотреть сообщение
    следующего за месяцем выбытия
    у нас же не плановое выбытие

  28. #28
    Клерк
    Регистрация
    10.09.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    6,620
    что значит неплановое?
    в ПБУ 6/01 есть порядок начисление амортизации и есть перечень случаев выбытия. амортизация начисляется в месяце выбытия для всех, в ну тоже самое

  29. #29
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    Цитата Сообщение от ZloiBuhgalter Посмотреть сообщение
    Решение дира и бухучёт - две большие разницы.
    так налогооблагаемую базу не уменьшаем

  30. #30
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,421
    марусяО, да, спасибо, я понял


    в 77 комплексной была неверно вбита автоматом сумма НачисленнаяАмортизация в документе СписаниеОС => не делалась проводка по доначислению амортизации в БУ
    + ошибка в модуле документа НачислениеАмортизации : не учитывает списание ОС в текущем месяце

+ Ответить в теме
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •