Неправильно начислена база для исчисления нологов и взносов за прошлый год

[Анна Strange]

Люди добрые, помогите чем сможете. Работаю бухгалтером 2 месяца (ещё новичок), учет как токовой ни в 1С, ни в других программах практически не велся. Решила расчитать базу начисления НДФЛ по всем работникам (11 человек), и в двух кварталах нашла неуплату НДФЛ и отчислений в фонды с отпускных некоторых работников (не всех). Решила просчитать за 2011 год, и нашла расхождения и там: сумма перечисленной з/п иногда отличалась от начисленной (с которой уплачивались отчисления, и на которую делались отчеты). Если считать по табелю, то и начасленная и выплаченная не сходятся. В общем полный дурдом. Работаем с 4 квартала 2010 года. Что посоветуете в этой ситуации делать? Готова оплатить штрафы, пени, но с какой суммы делать отправную точку? с перечисленных сумм? С базы отчета в ПФР? Налоговой? Ума не прилажу что делать. Подскажите пожалуйста.

[ZZZhanna]

начасленная и выплаченная

Вообще-то они и не сойдутся никогда как минимум на сумму НДФЛ.
Или Вы имеете в виду, что сумма выплаченная больше, чем начисленная минус НДФЛ? Тогда надо все пересчитывать, исходя из полученных на руки сумм.

[Анна Strange]

Сумма выданная на руки + НДФЛ, не равна начисленной зарплате. С 4-х отпускных не начисленны и не выплачены никакие взносы. Как лучше с отчетами разделаться? Корректировку? Или можно старые заменить? Или есть иные возможности?

[ZZZhanna]

Корректировки сдавать, в ФСС, ПФР, в т.ч. инд. сведения, 2-НДФЛ, и налог на прибыль или УСН, в зависимости от системы наогообложения, предварительно заплатив налог и пени.

Или можно старые заменить?

где заменить?

есть иные возможности?

Ничего не делать, придет проверка, пересчитают сами, доначислят налоги и взносы, а также штрафы и пени.

Сумма выданная на руки + НДФЛ, не равна начисленной зарплате

а вычеты учли?

С 4-х отпускных не начисленны и не выплачены никакие взносы

и к зарплате за месяц никуда не прибавлены?

[Анна Strange]

придет проверка, пересчитают сами

Не радужная перспектива.

Корректировки сдавать

Спасибо, вы очень помогли. А работники из фондов и нологовой будут сильно недовольны?

[ZZZhanna]

А работники из фондов и нологовой будут сильно недовольны?

эээ.... даже не знаю... А Вас сильно это беспокоит?

[Анна Strange]

Да вдруг скажут: "мне не нужны твои отчеты, пошла вон..." по рассказам встречаются очень "интересные" особы. Страно нарваться на такую.

[Анна Strange]

А в какой последовательности всё это делать? Сначала доплатить налог с пенями, а потом с корректировками к ним идти? Штрафы они не назначат?

[ZZZhanna]

Да вдруг скажут:

Не имеют права. Их дело взять, что дают. В крайнем случае, существует Почта России.

Сначала доплатить налог с пенями, а потом с корректировками к ним идти?

Да, в этом случае штрафов не будет
За исключением НДФЛ, т.к. с ним непонятно.

[Анна Strange]

Благодарю за ответы, очень помогли разобраться.

[Котообъект]

мне кажется, прежде чем это все затевать, нужно пообщаться с предыдущим бухгалтером, который все это дело вел, чтобы получить разъяснения по поводу сложившейся ситуации..

[Анна Strange]

Она пришла так же без опыта, вот дров и наломала. В настовление она посоветовала туда не лезть. Но мне кажется на "авось не проверят", расчитывать не стоит.

[Анна Strange]

А платежки делать за каждый квартал отдельно (1 кв. налог,1 кв пени; 2 кв. налог, 2 кв. пени), или можно одной платежкой задолжность по налогам, другой пени за год.

[ZZZhanna]

Имхо, по кварталам делить необязательно.

[Анна Strange]

а пени везде равны одной трехсотой ставки рефинансирования, за каждый день проспрочки? и в фонды и в налоговую?

[ZZZhanna]

Калькулятор пеней

[Анна Strange]

А за 2-НДФЛ неоплаченные в этом году тоже пени начислять? Или не нужно, сейчас доплатить задолжноа конце года просто написать общую сумму?

[ZZZhanna]

Насчет НДФЛ - пени они могут насчитать только при выездной проверке, которая будет или нет - неизвестно. Так что на Ваше усмотрение.

[Анна Strange]

Спасибо огромное очень помогли

[Анна Strange]

Еще один вопрос, на какие счета в ТФОМС и ФФОМС сумму взносов и пени уплачивать?

[ZZZhanna]

За прошлый год - не подскажу.

[Аноним]

У нас проверка фсс, проверяют 2010г. просят пересдать форму 4фсс, так как в исходной не проставлены расходы по обязательному страхованию по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Мы находимся на упрощенке, как раз с 2010г. Нужно ли заполнять раздел 1, таблицы 2-3? или мы должны эти расходы отразить в разделе 2 в таблице 7?