НДС налогового агента - услуга инофирмы

[Аноним]

Оплачивали НДС налогового агента за услуги инофирмы. НДС начисляем на день оплаты.
Но банк по выписке списал сумму перевода в валюте инофирме (списание покрытия по переводу) 18 декабря, указав курс на 18 декабря. А на самой платежке стоит дата исполнен 19 декабря. Курсы НДС разные 18 и 19 числа. С какой даты рассчитывать НДС?

[Тоня]

Вы его исчислили/удержали/заплатили 18го?

[Аноним]

Подали в банк платежку валютную и платежку НДС рублевую (с курсом на 17 число) вместе 17 числа. Банк исполнил платежку НДС рублевую 17 числа. Платежку валютную исполнил 19 числа (отметка на электронной платежке), хотя деньги на валютном счете были, просто по валютным дольше исполнение.
Но по выписке списал сумму перевода в валюте инофирме (списание покрытия по переводу) 18 декабря, указав курс на 18 декабря.
Получается, что по курсу на 18 число НДС недоплачен, а по курсу на 19 число НДС переплачен.

[Тоня]

Вы 17 исчислили и удержали налог, подали платежные документы. А почему банк по 2 дня переводы делает имхо не ваша головная боль.

[Аноним]

А этот НДС налогового агента теперь указать в декларации за квартал, когда он был исчислен,
в налоговых вычетах по строке 13 Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету (строка 210)?

[Тоня]

Да, к вычету, если эти услуги вам уже оказали (не аванс иностранцу платили)