продажа товара при УСН 6% - возможно ли?

[alex7t]

Здравствуйте,
планирую открыть ИП УСН услуги - 6%.
Скажите, можно ли продавать компьютеры по описанной ниже схеме?
Рекламу и прием заказов на сборку компьютеров буду делать на сайте.
Покупателю выставляю счет и акт за услуги по подбору комплектующих, их закупке, за сборку компьютера и его настройку. Покупку комплектующих буду производить в обычном или интернет-магазине (за свой счет - но по поручению конечного покупателя). При передаче готового компьютера передам акт ИП и чеки из магазинов на комплектующие - покупателю. Приму деньги за свои услуги и за комплектующие (согласно чекам).
В доходы ИП буду вносить только сумму оказанных услуг по акту и толко с них платить налог 6%.
1) Законна ли такая схема сборки и продажи компьютеров?
2) Обязательно ли использовать ККМ?
3) Какой ОКВЭД использовать? (Если дистанционная розничная торговля, то кажется необходим ККМ).
4) Можно ли по такой схеме продавать компьютеры юр. лицам? (По идее чеки из магазинов они могут включить в расходы и мой акт на услуги тоже, второй вариант - оформлять заказы на юр. лицо покупателя, пересылать ему счета для оплаты комплектующих, а от себя счет и акт на услуги сборки)
5) Можно ли по такой схеме участвовать в госзакупках?

[alex7t]

Собираюсь включить такие ОКВЭД:
[52.61.2] Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет) - не обязательно ли тут использование ККМ?
[72.50] Техническое обслуживание и ремонт офисных машин и вычислительной техники
[72.40] Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов
[72.60] Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий
[72.10] Консультирование по аппаратным средствам вычислительной техники
[72.20] Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области
[74.13] Исследование конъюнктуры рынка и выявление общественного мнения
[74.40] Рекламная деятельность
[74.84] Предоставление прочих услуг
Может что-то надо добавить?

[Аноним]

или нужно делать 15% и строгий учет + ККМ?

[Над.К]

Так Вам считать, что выгоднее.
Работу по договорам поручения клиентов по закупке запчастей никто не запрещал, многие так делают.
При получении наличных денег Вы обязаны применять ККМ

[alex7t]

При получении наличных денег Вы обязаны применять ККМ

1) ККМ обязателен даже для услуг? ЭКЛЗ тоже обязателен? Это же лишние расходы на покупку и обслуживание
2)

договор поручения клиентов по закупке запчастей

- Есть какой то образец такого договора? Или отдельной бумагой его не нужно оформлять, а просто предоставить клиенту все чеки из магазинов на запчасти?

[Над.К]

1) ККМ обязателен даже для услуг? ЭКЛЗ тоже обязателен?

Да. Тем более, что Вы собрались работать по договорам поручения.

Есть какой то образец такого договора?

Наверное где-нибудь в интернете есть . Оформлять обязательно.

[alex7t]

Можно ли по такой схеме продавать компьютеры юр. лицам? (По идее чеки из магазинов они могут включить в расходы и мой акт на услуги тоже, второй вариант - оформлять заказы на юр. лицо покупателя, пересылать ему счета для оплаты комплектующих, а от себя счет и акт на услуги сборки)

[Над.К]

Можно.

[alex7t]

Спасибо за Вашу помощь )
Буду пытаться все это осуществить...

[alex7t]

Еще вопрос возник.
Если покупатель не из моего города, оплата будет на банковский счет в полном объеме "услуги + цена запчастей", товар будет отправлен транспортной компанией.
Нужно ли разделять общую сумму на услуги и запчасти? Все равно придется 6% заплатить с полной суммы.
Обязательно ли в таком случае заключать договор?
Ведь надо убедить покупателя подписать его и отправить обратно по почте (и некоторые не будут этого делать).
Или достаточно выписать товарный чек на полную сумму? А факт поставки, в случае проблем, можно доказать по отчету ТК.

[Над.К]

Нужно ли разделять общую сумму на услуги и запчасти?

Лучше разделять

Все равно придется 6% заплатить с полной суммы.

Ну почему же? Если у Вас будет покупка запчастей по договору поручения от клиента, то эти суммы облагаться у Вас налогом не будут.

Ведь надо убедить покупателя подписать его и отправить обратно по почте

Ну вот это уже другой вопрос. Зачем покупателю это всё нужно, если можно купить в другом месте без подобных проблем?
Может все-таки посчитать не выгоднее ли УСН 15% Вы из какого региона? А то во многих регионах ставка снижена и не 15%. В Питере, например, 7%.

[alex7t]

Если у Вас будет покупка запчастей по договору поручения от клиента, то эти суммы облагаться у Вас налогом не будут.

Я думал, что 6% с оборота платится. Т.е. со всего что попадает на счет и кассу.
Каким образом эти затраты вычесть?

15% вряд ли будет выгоднее, т.к. ожидаю большой оборот по услугам программирования.

Я из Тулы.

[Над.К]

Я думал, что 6% с оборота платится. Т.е. со всего что попадает на счет и кассу.

Нет, это не так. Если Вы заключаете договоры поручения, комиссии или агентские, то платите налог только со своего вознаграждения

[krinatika]

Добрый день.
У вас нет знакомых, уже имеющих ООО ?
Можно войти в это ООО на партнерских отношениях. При сегодняшнем спаде для них это будет выгодно, чтобы переждать плохие времена

[alex7t]

Нету. Да и не вижу препятствий все сделать самостоятельно.

[krinatika]

Добрый день
Желаю успехов.
Не забудьте вести бухгалтерский и налоговый учет, а также сдавать отчетность в ФСС, ПФР, ИФНС и статистику.

[zak1c]

Не забудьте вести бухгалтерский и налоговый учет, а также сдавать отчетность в ФСС, ПФР, ИФНС и статистику.

зачем ИП вести БУ и сдавать отчёты в пфр/фсс/статистику ?

[alex7t]

Если у Вас будет покупка запчастей по договору поручения от клиента, то эти суммы облагаться у Вас налогом не будут.

Посмотрел образцы договоров.
Клиенты будут в основном физ. лица. Для них будет очень необычно выглядеть, что при продаже товара, я попрошу у них паспортные данные для составления такого договора. И полагаю, что будет много отказов их предоставлять...
Или можно без паспортных данных? Просто ФИО и адрес доставки (и это не обязательно будет адресом прописки). Да и ФИО они могут выдумать при заполнении формы на сайте.

[Над.К]

Просто ФИО и адрес доставки

Можно

[alex7t]

Просто ФИО и адрес доставки
Можно

А если налоговая решит проверить, почему я заплатил меньше 6% от поступлений на счет и по ККМ? И почему в КУДИР суммы меньшие этих поступлений?....
Что им показывать?
Чеки на покупку комплектующих, я отдам покупателю.
Останутся только эти договора на закупку запчастей (которые вполне могут быть заполнены неверными ФИО).
И акты по сборке и настройке компьютеров.
Этого достаточно? Или что-то еще нужно?

[Над.К]

Что им показывать?
Чеки на покупку комплектующих, я отдам покупателю.

Копии оставляйте себе. И реестр переданных чеков делайте

[alex7t]

Копии оставляйте себе. И реестр переданных чеков делайте

Ксерокопии? Или можно сканировать, а потом по запросу печатать?
Копировать только кассовые чеки или все прилагаемые документы, с описанием, количеством товара по каждому чеку, гарантии....?
Реестр - это для себя чтобы быстрее найти? Или есть какая-то утвержденная форма?
Можно ли в компьютере вести, в виде ссылок на те сканы?

[Над.К]

Ксерокопии? Или можно сканировать,

Это без разницы ))

Реестр - это для себя чтобы быстрее найти?

Чтобы доказать, что Вы передали документы
Но по моему вы выбрали слишком сложный путь. Проще работать на УСН 15% и брать это все в расходы. Вряд ли физлица будут довольны обилием бумаг

[zak1c]

Проще работать на УСН 15% и брать это все в расходы.

и нести на себе гарантийные обязательства

[Над.К]

А так и так придется. Потому что сборку производит автор. И в случае чего, отвечать придется ему.
И без гарантии ни один нормальный покупатель ничего не купит

[alex7t]

Гарантии конечно предоставляю...

Но по моему вы выбрали слишком сложный путь. Проще работать на УСН 15% и брать это все в расходы. Вряд ли физлица будут довольны обилием бумаг

Основной доход будет на услугах программирования, тут в расходы включать нечего.
Компьютеры по 1 - 2 в месяц будут уходить... это доп. доход и будет приносить 30 - 50% оборота.
Поэтому 15% платить - невыгодно. (Если бы как в Питере 7% было - то да! А унас 15% )

А без бумаг, просто 6% с цены компьютера заплатить - можно? В акте написать - "сборка и настройка компьютера" - и всю стоимость вместе с запчастями сюда включить.

[Над.К]

А без бумаг, просто 6% с цены компьютера заплатить - можно?

Можно

[alex7t]

А без договора-поручения, можно ли сделать следующим образом?
При оплате наличными:
1) принимаю заказ на компьютер на сайте, например за 50000 р.
2) покупаю запчасти получилось допустим на 39430 р
3) собираю компьютер
4) за услугу сборки и настройки пишу акт на оставшиеся от 50 тыс. - 10570 р., пробиваю на ККМ чек на эту сумму

При передаче компьютера передаю чеки на запчасти и свой чек с актом. Сумма всех чеков = 50000 р., как и было заранее обговорено.

Деньги за запчасти ушли магазину, покупатель получил за них чеки.
Я лишь расплатился за них вместо покупателя и осуществил передачу товара. Этот этап можно осуществить бесплатно и за собственные риски (в случае отказа покупателя от заказа).
За свои услуги я получил свои деньги и выдал акт с чеком.

Не понимаю, зачем из за этапа закупки запчастей писать договора, усложнять процесс взаимодействия с покупателем и усложнять расчет налогов. Ведь в обоих случаях налог будет одинаковый.
В такой ситуации я сам был при ремонте (строители закупали и привозили стройматериалы, а я просто оплачивал представленные чеки). Разве нельзя так же с компьютерами поступить?

В случае оплаты на счет, остается либо составлять этот договор, либо для упрощения заплатить 6% с полной суммы.

[zak1c]

А так и так придется. Потому что сборку производит автор. И в случае чего, отвечать придется ему.
И без гарантии ни один нормальный покупатель ничего не купит

у меня нечто похожее, но я не собираю, а рекомендую железки/настраиваю ПО
таким образом обременять себя поломкой железякой --- не намерен

[alex7t]

Над.К
А что вы скажете по вопросу №28?