Помогие срочно разобраться по вычету платежа в ПФР (ИП УСН 6%), требуют пени и тд

[eadm]

Сегодня звонили из налоговой, требуют явиться, предоставить кудир и доплатить налог в связи с тем, что декларация подана неправильно, вычтено неверно, за 2014 год

В чем суть.
24.03.2014 платилось в ффомс 849.76 и в пфр 4332.12
23.06.2014 платилось в пфр 4332.21 и в ффомс 849.76
что бы не бегать каждый квартал как идиот 25.09.2014 было оплачено в пфр 8664.24 и в ффомс 1699.53

По декларации доход за
1 квартал 23917 (налог 1435) = 110 и 130 пункт декларации
за полугодие 57872 (3472) = 111 и 131 пункт декларации
за 9 месяцев 84399 (5064) = 112 и 132 пункт декларации
за год 131544 (7893) = 113 и 133 пункт декларации

Все суммы были вычтены.

И тут вдруг звонит налоговая и говорит, что ПОЕЛИКУ за 4 квартал платежа в ПФР не было, то за 4 квартал я вычитать налог не могу. Должен подать уточняющую декларацию, оплатить налог и пеню.
Я же считал что поскольку за 3 квартал в ПФР я уплатил деньги за 3 и 4 квартал вместе, то могу спокойно вычесть сумму взноса в ПФР и из 4 квартала.

Отсюда вопросы
1) Права налоговая или я?
2) Если я, то как доказывать?
3) Если налоговая, то что за уточняющую декларацию мне надо подавать и чем все это грозит?

[Над.К]

И тут вдруг звонит налоговая и говорит, что ПОЕЛИКУ за 4 квартал платежа в ПФР не было, то за 4 квартал я вычитать налог не могу.

Да полную чушь они несут. Нет такого периода при УСН как 4 квартал. Вообще нет. Про то, что платить годовую сумму взносов Вы можете в любой день года, я даже и не говорю.
Всех звонящих автоматом слать лесом. Общаться только письменно. Вот пусть тот особо талантливый инспектор, который сморозил эту чушь, попробует изложить свои требования в письменном виде. Вот тогда будет повод общаться. А пока никаких требований Вам не поступало, ничего никуда носить Вы не должны. И ничего объяснять тоже

[Enic]

1) Права налоговая или я?

вы правы

2) Если я, то как доказывать?

вообще, должны не звонить а письменный запрос предоставить с обоснованиями.
Порядок доказательства
Взять в ПФР сверку платежей (очень быстро дают, приходите к ним ,попросите, и сразу распечатают), взять платежки ,упалат фикс взноса. И все это дело показать налоговику.

и всего делов.

а у вас точно УСН? ЕНВД нет? Просто у УСН год а не 4 квартал,у УСН налоговый период 1 год , соответственно налог уменьшается на платежи за год ,а не за квартал.Вот при ЕНВД, там квартала считаю,а при УСН нарастающим итогом, 1 квартал,полугодие,9 месяцев.
Либо инспектор чего то мутит, раз еще и по телефону позвонил.

P.S. ну вот пока писал,опять раньше меня ответили

[eadm]

Да полную чушь они несут. Нет такого периода при УСН как 4 квартал. Вообще нет. Про то, что платить годовую сумму взносов Вы можете в любой день года, я даже и не говорю.
Всех звонящих автоматом слать лесом. Общаться только письменно. Вот пусть тот особо талантливый инспектор, который сморозил эту чушь, попробует изложить свои требования в письменном виде. Вот тогда будет повод общаться. А пока никаких требований Вам не поступало, ничего никуда носить Вы не должны. И ничего объяснять тоже

Э, я уже с дуру сказал что подойду. Заодно потребовали КУДИР. Может неуплата повод и что-то другое хотят?
На проверку нарываться не хочется, тем более живу не по прописке и требования в письменном виде могу пропустить - доначислят, спишут, на фиг надо.
Предпочел бы сходить и объяснить. На что сослаться в качестве аргумента?

В интернетах и по НК получается что я не прав, а права налоговая. Я вроде в шоке, но похоже так, разве нет?
Вот смотрите (тут нельзя давать ссылки, я помню, поэтому цитирую, источник гуглится легко)

При этом уменьшение суммы налога (авансовых платежей по налогу), исчисленной за налоговый (отчетный) период, производится на сумму страховых взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде.

т.е. получается что если я не платил в 4 квартале, то в 4 квартале не могу вычитать.

[Над.К]

В интернетах и по НК получается что я не прав, а права налоговая.

Да Вы что??? И как это у Вас получается?

т.е. получается что если я не платил в 4 квартале,

А Вы где видели такой отчетный или налоговый период при УСН? Отчетные периоды 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев. Налоговый период год. Никакого 4 квартала при УСН нет

[Enic]

я же говорю,налоговый период 1 год ,а не квартал.

P.S. да что же такое, соберись черепаха (это я себе)

[eadm]

вообще, должны не звонить а письменный запрос предоставить с обоснованиями.
Порядок доказательства
Взять в ПФР сверку платежей (очень быстро дают, приходите к ним ,попросите, и сразу распечатают), взять платежки ,упалат фикс взноса. И все это дело показать налоговику.
и всего делов.

Они не оспаривают что в 3 квартале я оплатил сразу за 3 и 4 квартал. Налоговая заявила что платеж должен был совершаться именно в 4 квартале, что бы вычесть за 4 квартал. Вот в чем фишка.

а у вас точно УСН? ЕНВД нет?

Думаю что нет ЕНВД. Я изначально при оформлении ИП писал заявление на упрощенку, с 2008 года по 6% плачу и подаю, по этому поводу претензий не было.

[Над.К]

Налоговая заявила что платеж должен был совершаться именно в 4 квартале, что бы вычесть за 4 квартал. Вот в чем фишка.

Если Вам так инспектор заявит, когда Вы туда придете, немедленно идите жаловаться начальству, на безграмотность работников инспекции

[Enic]

Налоговая заявила что платеж должен был совершаться именно в 4 квартале, что бы вычесть за 4 квартал.

ну значит, попался вам новичек-студент (типа меня), только институт закончил и приняли на работу.

позвоните им еще раз, сошлитесь на статью которую нам скопировали и на ст 346.19 НК РФ в которой написано что
1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

может одумаются и никуда идти не нужно будет.(я кстати ,тоже думаю, что надо дождаться письменного требования)

[бух2007]

Сами же пишите, что

При этом уменьшение суммы налога (авансовых платежей по налогу), исчисленной за налоговый (отчетный) период, производится на сумму страховых взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде.

Все взносы, уплаченные в течение года (хоть в январе, хоть в декабре), уменьшают налог.

за 4 квартал платежа в ПФР не было, то за 4 квартал я вычитать налог не могу.

Вот и поясните им, что за 4 квартал Вы ничего и не вычитали. Вы уменьшали налог за год. Год - это не 4 квартал.

[tarasova0708]

чем закончилось?

[eadm]

чем закончилось?

Пришлось ходить к начальству (по инициативе рядового инспектора что любопытно, правда далеко не сразу, а после некоторой дискуссии), начальство
а) сказало что инспектор не прав (а инспектор был уверен что отчетный период это 4 квартал и если в нем не уплачено то беда), доплачивать ничего не надо, пеней нету, все уплачено правильно
б) сказало что я не прав, т.к. декларацию заполнил неверно и теперь надо нести уточненную декларацию

И вот тут у меня огромный вопрос, который вовремя к сожалению не всплыл.
Мне было сказано (рядовым сотрудником, начальство не уточнило где у меня ошибка), что 140, 141, 142, 143
надо указывать как 5182, 10364, 20727, 20727 - т.е. по ФАКТИЧЕСКИ УПЛАЧЕННЫМ страховым взносам
тогда как из цитаты описания вроде как следует что указывать можно ТОЛЬКО УМЕНЬШАЮЩУЮ сумму

Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу):

да и в самой графе пояснение весьма однозначное

за первый квартал для стр.102 = "1" : стр.140 <= стр.130/2 для стр.102 = "2" : стр.140 <= стр.130".

т.е. в 130 графе - сумма налога - у меня 1435, соответственно и в 140 я писал 1435

более того, мне было сказано что мне так же надо исправить 020, 050, 080 и 100 соответственно с учетом цифр в 140-143 соответственно "-3747", "3145", "8771" и "2829".

При этом я вбил данные тут http://www.klerk.ru/tools/usn/ и еще в паре сервисов, везде 140-143 пишется именно как у меня заполнено (1435, 3472, 5064, 7893).

Что за на фиг происходит? Было желание исправить как сказал рядовой инспектор, раз уж и начальник сказал что что-то не так заполнено, но перепроверив данные теперь как-то уже нет в этом уверенности.

[Над.К]

Мне было сказано (рядовым сотрудником, начальство не уточнило где у меня ошибка), что 140, 141, 142, 143
надо указывать как 5182, 10364, 20727, 20727 - т.е. по ФАКТИЧЕСКИ УПЛАЧЕННЫМ страховым взносам

Опять неправда. Строки 140-143 не могут быть больше строк 130-133.
Все у Вас правильно заполнено.

более того, мне было сказано что мне так же надо исправить 020, 050, 080 и 100 соответственно с учетом цифр в 140-143 соответственно "-3747", "3145", "8771" и "2829".

Инспектор, похоже, идиот )) Он хочет нарисовать Вам долг от государства по налогу. Про то, что минусов в декларации быть не может, я даже и не говорю
Это где такие "талантливые" инспекторы работают? В каком городе?

[eadm]

Опять неправда. Строки 140-143 не могут быть больше строк 130-133.
Все у Вас правильно заполнено.

Инспектор, похоже, идиот )) Он хочет нарисовать Вам долг от государства по налогу. Про то, что минусов в декларации быть не может, я даже и не говорю
Это где такие "талантливые" инспекторы работают? В каком городе?

спасибо. завтра еще раз придется сходить видимо, не хочется подвешенный вопрос оставлять.
Межрайонная инспекция ФНС России № 26 по Санкт-Петербургу , полагаю Enic выше был прав, нарвался я на новичка, надо было от начальника и просить разъяснений в чем именно ошибка.

[Над.К]

Межрайонная инспекция ФНС России № 26 по Санкт-Петербургу

Батюшки... Позорище-то какое

[eadm]

Батюшки... Позорище-то какое

я сам был студентом и стажером, поэтому к таким косякам спокойно отношусь.

плюс мне понравился подход, не успел я с утра завестись и прогреться, распечатать бумаги и т.д. как позвонил инспектор (с личного мобильного судя по гуглу), извинился! за ошибку! и сказал что ничего приезжать подавать не надо, что все было правильно.

по прошлому опыту общения с госорганами - я такого никак не ожидал.

Огромное спасибо местным форумчанам за помощь, что успокоили, объяснили, просветили.