Убыточный баланс ООО при УСН доходы

[ggalla]

Добрый день! Восстанавливаю учет у ООО за 2014-2015 гг. УСН доходы. Получается большой убыток, так как единственный учредитель платил 2 года аренду за счет личных денег- давал займ своему ООО, а выручка не покрыла расходов по арендной плате.
Какие будут последствия, если сдать как есть- с убытком? Или можно его уменьшить, отнеся часть расходов на аренду .. ( на что не знаю).
Учредитель-директор ни бе ни ме - сам не знает как хочет)

[saigak]

Какие будут последствия, если сдать как есть- с убытком?

могут попросить пояснения, а могут не попросить... баланс особо налоговую не интересует...им налоги интереснее. налог же заплатили...

[Красный Мак]

Или можно его уменьшить, отнеся часть расходов на аренду .. ( на что не знаю).

Можно. Главное в вашем случае доходы в балансе, выручка и внереализационные, смотрите чтобы не было расхождения с декларацией. А то у меня было, главбух при восстановлении учета налепила проводок на 91 счет в БУ, и указала эти 11 миллионов внереализационных доходов в балансе, объясняй потом, что это было восстановление отчетности, а не внереализационный доход.

[ggalla]

Спасибо! А на каком счете можно подержать, если не брать эту аренду в расходы пока?

[Январь]

А на каком счете можно подержать

Ни на каком. Отражайте хоз.операции, как положено. Убытки в бух.отчетности налоговую не беспокоят, а за штрафы за искажение ее есть.

[Красный Мак]

А на каком счете можно подержать

У вас она должна быть на счете 60.2 Авансы поставщику.

[ggalla]

У вас она должна быть на счете 60.2 Авансы поставщику.

А акт сверки с арендодателем подписан с учетом уплаченных сумм за аренду. Буду подавать с убытком( Спасибо всем!

[Январь]

У вас она должна быть на счете 60.2 Авансы поставщику.

Это с какого перепуга? Что-то я сомневаюсь, что кто-то пару лет все платил и платил одни авансы, а помещение в аренду так и не получал

[ggalla]

Да, акты то подписаны все, помещение использовалось.

[Аноним]

Добрый день.
Бухгалтерский баланс делается на основании данных бухгалтерского учета. Налог на доход рассчитывается на основании данных налогового учета.
У каждого своя свадьба, и наказания и за нарушения ведения бухгалтерского учета и ведения налогового учета не маленькие.
Поэтому надо стараться вести учет правильно. Все рационализаторские предложения до первой проверки.

[Красный Мак]

а помещение в аренду так и не получал

Не помещение, а акты по аренде не проводились в учете.

[Январь]

Не помещение, а акты по аренде не проводились в учете

Но должны были проводиться. Сейчас на каком основании это авансами считать? Продолжать делать ошибку и подводить себя под штрафы за искажение учета?

[Майра]

баланс особо налоговую не интересует

зависит от даты регистрации общества
убыточный баланс интересует в плане, если чистые активы меньше УК. Это путь к ликвидации
Учредитель может простить долг обществу, и так уйти от убытков