УСН доходы и снижение на страховые взносы

[Аноним]

Подскажите, везде встречаю разное мнение.
Надо ли платить страховые взносы поквартально, чтоб уменьшить налог полностью на них. Или можно их оплатить в конце года, и отнять из всей суммы налога?

Дано ИП с УСН доходы.
декларация за 2015 год.
Платеж страховых взносов был в декабре 2015 года
Доходы нарастающим по кварталам
1-117450
2-356990
3-617930
4-818490

Итого налог за отчетный год получаем 49110р
оплатил страховые взносы 20 декабря 2015 года 23198.00+3651.00=26849+599=27448
+4352 с прошлого года ( это платил в начале года, 1% от превышения за 2014 год)
Итого платежей страховых взносов 31201.

Налог 49110р, минус страховые взносы 31201, платим 17909?
АВАНСОВЫХ платежей в течении года не платил ниразу, заплатил итоговый налог в сумме 17909 в марте 2016 года.
Где неверно?

[ZZZhanna]

Надо ли платить страховые взносы поквартально, чтоб уменьшить налог полностью на них. Или можно их оплатить в конце года, и отнять из всей суммы налога?

можно в консе года, но в этом случае не на что уменьшать авансовые платежи.

АВАНСОВЫХ платежей в течении года не платил ниразу

вот здесь неверно. Пени должны были насчитать.
Арифметику не проверяла.

[Ленунусечка]

напомните, пожалуйста, если платить поквартально, то надо до 30го числа этого месяца или до 25го?
Что-то переклинило))

[Над.К]

До последнего дня квартала. Но вот 30 декабря лучше точно не платить, лучше раньше

[AlevtinaS]

Доброго дня!
мы оплачивали ежеквартальные авансы, но не все налоги с ФОТ принимали к вычету при расчете авансового платежа.
при расчете налога УСН за год я могу учесть те налоги с ФОТ ,которые платила,но не принимала в расходы в течение 9месяцев?
спасибо!

[Над.К]

Можете. Вы же будете считать доходы за год и взносы, уменьшающие налог тоже за год

[AlevtinaS]

поняла,спасибо!

[AlevtinaS]

а могу я делая КУДИР за год и оплатив авансы в течение года, пересмотреть некоторые платежи ,учтенные ранее как доходы за 9 мес,(у меня было несколько платежей по гашению долга по договору ,заключенному в периоде,когда мы не применяли упрощенку)?
ИНыми словами,в 3 кв мне поступил платеж по действующему договору, будет письмо от контрагента, что он заплатил по догоовру по которому услуги были оказаны в период применения ОСНО,и по году я налог пересчитаю?

[Над.К]

МОжете

[Октава]

Добрый вечер. УСН 6%: за 2016 год 1% с превышения оплачен в марте 2017. Авансовые платежи в 2017 не уменьшались на эту сумму.
Можно ли уменьшить налог за год (4 кв.) 2017 на эту сумму?

[ZZZhanna]

Можно ли уменьшить налог за год

да. Доходы и расходы считаются не поквартально, а нарастающим за год.

[Октава]

Спасибо.И ещё вопрос: в 1 кв. 2017 на страх взносы ошибочно оплачено 6998 и в ФФОМС 1148. Итого 8146. Налог за 1 кв. уменьшен только на 6998.
За 1 полугодие 2017 уменьшила налог на 8146 (взносы за 1 кв) +6998 (взносы за 1 полугодие). Правильно ли?

[ZZZhanna]

еще раз - всё считается нарастающим.
Считаете доходы за 6 мес., считаете 6%, вычитаете все взносы, уплаченные в течение 6 месяцев (но не больше, чем нужно заплатить за 6 месяцев, т.е. переплата не считается), получается сумма налога за полугодие. Из этой суммы вычитаете налог, уплаченный за 1 квартал, получается сумма, которую надо доплатить за полугодие. Аналогично 9 месяцев и год - считаете все в целом и вычитаете тот налог, который уплачен.

[Октава]

Что же делать? Я посчитала переплату по старх взносам. Значит, я не доплатила налог?

[ZZZhanna]

Значит, я не доплатила налог?

значит, да. Будут пени.

[Октава]

Доплату налога можно сделать до 30 апреля при расчёте налога за 2017 год?

[ZZZhanna]

если Вы про ту сумму, которую недоплатили за 1 квартал, и она не отрегулировалась позже, то, чем раньше доплатите, тем меньше будут пени.
Если про сумму за год - то до, не позднее 30 апреля.

[Октава]

А переплату по страх.взносам можно как-то вернуть или зачесть?

[ZZZhanna]

Вы же платите определенную сумму за год, поэтому, если в 1 квартале заплатили больше, другой платеж можно просто уменьшить на сумму переплаты (по одному КБК). Если в следующем году КБК не изменятся, то и в следующем году можно зачесть в счет уплаты фикс. взносов за след. год (если в целом за год переплатили).

[Над.К]

Октава, Вы за год переплатили взносы что ли?

[Октава]

В 1 кв. 2017 года я заплатила 6998 страх взносы в ПФ+1148 в ФФОМС. Итого за 1 кв. 2017 года я заплатила 8146. За 1 полугодие я уменьшила налог на 8146. Теперь получается, что я не доплатила налог. Просто не знала, что переплата по фиксированным взносам не уменьшает налог!
В декларации за 2017 год переплату по взносам тоже не надо указывать?

[Ташик777]

а можно я тоже здесь спрошу?
1% свыше который на пенсионку платится при усно 6% уменьшает ведь налог? Просто 1с когда считает налог, его не вычитает.

[Над.К]

Октава, я повторю вопрос - Вы за год переплатили взносы? Или годовая сумма взносов уплачено правильно

1% свыше который на пенсионку платится при усно 6% уменьшает ведь налог?

Уменьшает. Если они уплачены. А в программе их еще и начислить надо

[Октава]

Извините. за 2017 год я заплатила на обязательное пенсионное страхование не 23400 как должно, а 24548.

[Lynyrd]

А если уменьшать в 2017 году налог на 1% превышения над доходом 300 000 руб - эту сумму уменьшения брать 1% за прошлый 2016 год? Или за этот, 2017?

[Над.К]

не 23400 как должно, а 24548.

Уменьшить налог можно только на 23400 за год. Ну или если Вы платили еще что-то за прошлые годы, на это тоже можно уменьшить
На недоплату пени начислят

[Над.К]

Lynyrd, если Вы платили 1% за 2016 год в 2017 году, значит и налог 2017 года на эти взносы уменьшаете. тоже касается и взносов за 2017 год.
Всё ведь так просто - взносы уменьшают налог того периода, в котором они уплачены

[Lynyrd]

Т.е. Если сегодня я оплачу 1% превышения за 2017, то его могу вычесть из налогов за 2017 год?

[Октава]

В декларации за 2017 год переплату по взносам тоже не надо указывать?

Надежда, я так и не поняла, что мне теперь в декларации указывать?

[Октава]

Вы же платите определенную сумму за год, поэтому, если в 1 квартале заплатили больше, другой платеж можно просто уменьшить на сумму переплаты (по одному КБК). Если в следующем году КБК не изменятся, то и в следующем году можно зачесть в счет уплаты фикс. взносов за след. год (если в целом за год переплатили).

получается, это утверждение неверно? Я не смогу уменьшить страх взнос за 1 кв. 2018 на сумму переплаты в 2017 году?