Как заплатить минимальный платеж

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, пару вопросов:

1.на какой КБК платится минимальный налог по УСН Д-Р?

2.Если у меня убыток по 2021г. (к уплате минимальный платеж), то в 2022 я могу полностью зачесть убыток 2021 и не платить авансовые платежи, пока не исчерпаю этот убыток?
Если да, то в конце года, если выйду снова на убыток, я буду обязан заплатить снова минимальный платеж с оборота 2022?

[gnews]

Специального КБК для минимального налога нет.
КБК 182 1 05 01021 01 1000 110 (такой же как для уплаты "обычного" налога по УСН).

2.Если у меня убыток по 2021г. (к уплате минимальный платеж), то в 2022 я могу полностью зачесть убыток 2021 и не платить авансовые платежи, пока не исчерпаю этот убыток?

Убыток можно учесть только по итогам налогового периода за 2022 ( уменьшить налоговую базу за 2022г),
по итогам отчетных периодов ( 1 кв, 6 мес, 9 мес) убыток не учитывается.
см. п.6,7 Ст.346.18 НК

[ZZZhanna]

Если у меня убыток по 2021г.

будьте готовы к запросу пояснений и документов.

[Аноним]

будьте готовы к запросу пояснений и документов.

С чего бы?
Убыток был неоднократно и по компаниям в разных налоговых, платили минимальный. Никаких запросов на пояснения, а тем более документов никогда не было. Москва. Может в других городах налоговая работает иначе.)

[Дир-бух]

Никаких запросов на пояснения, а тем более документов никогда не было. Москва.

С недавнего времени (года два уже точно) налоговая "болезненно" реагирует на декларации с убытком. Да, запрашивают пояснения, просят уточниться (Подмосковье). Один раз делали корректировку, так инспектор переспросила, у вас теперь убытка нет? Тогда все в порядке. То есть можно понять, что именно убыток для них - основной раздражитель.
Кстати, сегодня при заполнении декларации тоже были неприятно удивлены (хотя, конечно, для более опытных людей это не повод для удивления), что большая сумма убытка прошлого года - это еще не повод для неоплаты авансовых платежей. У нас за 1-й квартал 70 тыс. налог, а минимальный по году - ок. 5 тыс. Вот как так, компания имеет убыток, но как только появляется доход, будь добр пополнить казну налогом. То есть сам можешь не есть, а казну - корми. Просто грабеж.

[gnews]

С чего бы?

С с абз.3 п.3 +п.4 ст.88 НК

[ZZZhanna]

С чего бы?

Очередной теоретик?

Да, запрашивают пояснения, просят уточниться

даже при отсутствии убытка, но и в ситуации, когда рассчитанный налог меньше минимального, требование пояснений приходило.

[Дир-бух]

даже при отсутствии убытка, но и в ситуации, когда рассчитанный налог меньше минимального, требование пояснений приходило

Точно, было и такое, уже подзабылось.

Да, запрашивают пояснения, просят уточниться (Подмосковье).

Наверно, не совсем правильное выражение: не просят уточниться, а предлагают уточниться. Ну да ладно, это детали, а вот основной вопрос такой, по схеме (на будущее). К примеру:
- получаем в 1-м квартале доход, превышающий расходы, и несмотря на большой убыток прошлого года, платим полностью налог Д-Р;
- при отсутствии дохода во 2-м, 3-м и 4-м кварталах, но при нарастающих расходах, уже ничего не платим;
- за год получаем суммарно: доход 1-го квартала минус расходы 1-го, 2-го, 3-го и 4-го кварталов, минус убыток прошлого года (намного превышающий доход 1-го квартала), выходим на минималку 1% с дохода 1-го квартала;
- в результате выходим на превышение по уплате налога за год, пишем письмо в налоговую с просьбой вернуть переплату налога.

Только так, и никак иначе?

[Дир-бух]

И еще вопрос: в 2021 году никаких переносов сроков уплаты авансовых платежей не было? Пандемия-то продолжалась, вдруг...

[Дир-бух]

И еще один уточняющий вопрос: сейчас (например, завтра) платим только пени за неуплату авансовых платежей и минимальный за год? (По итогам года вышли на минималку.) У них разные КБК или один и тот же?

[Над.К]

И еще вопрос: в 2021 году никаких переносов сроков уплаты авансовых платежей не было?

Не было

У них разные КБК

Один

[Kalina67]

Добрый вечер. Сдала декларацию по УСН дней 10 назад. Там минимальный налог к уплате. Запросила справку в ИФНС о состоянии расчетов с бюджетом, а там нет начисленного минимального налога, от слова Совсем! Никто не знает почему? у меня так по трем компаниям. Может отменили?)) В декларации есть, а в лицевом счете нет.

[Дир-бух]

И еще вопрос: в 2021 году никаких переносов сроков уплаты авансовых платежей не было?
Не было

Сообщение от Дир-бух
У них разные КБК
Один

Над.К, спасибо.

Запросила справку в ИФНС о состоянии расчетов с бюджетом, а там нет начисленного минимального налога, от слова Совсем!

Насколько я понимаю, налог в справке появится после 31-го марта - это ведь крайний срок уплаты для минимального налога.

[Над.К]

Сдала декларацию по УСН дней 10 назад. Там минимальный налог к уплате.

Если у вас ООО, то начисленный налог появится после 31 марта. Если ИП - то после 4 мая

[Дир-бух]

Сообщение от Дир-бух
У них разные КБК
Один

На сайте налоговой почему-то разные КБК:
1 - 18210501021010000110 для единого и минимального налога,
2 - 18210501021012100110 для пени,
3 - 18210501021012200110 для процентов.

Так какой КБК нам нужно выбрать, чтобы уплатить пени (или это проценты?) за неуплату авансовых платежей в срок?

[ZZZhanna]

Так какой КБК нам нужно выбрать, чтобы уплатить пени (или это проценты?) за неуплату авансовых платежей в срок?

пени
2100 в разрядах 14-17

Но можно не торопиться, а подождать, пока налоговая вам их посчитает и сообщит.

[Дир-бух]

ZZZhanna, спасибо! Но вот насчет "не торопиться" хотелось бы понять: пени за просрочку уплаты авансовых платежей 1-го, 2-го и 3-го кварталов считаются по день уплаты (т.е., например, сегодняшний 23.03.2022) или по день, когда вступает в силу необходимость уплаты минимального налога, т.е. 31.12.2021? Если первый вариант, то чем дольше не платим, тем больше пени - особенно учитывая текущее значение ключевой ставки ЦБ.

[ZZZhanna]

насчет "не торопиться"

я имела в виду, сами пени платить не торопитесь.

[Дир-бух]

я имела в виду, сами пени платить не торопитесь.

Так-то так, но при этом каждый день неоплаты пени (например, до получения сверки с налоговой) разве не приведет к их увеличению? Ведь день фактической уплаты будет отодвигаться.

[Аноним]

Подскажите, критично ли, что я уплатила минимальный налог не указав в назначении платежа,что это именно МИНИМАЛЬНЫЙ налог УСН? Просто написала "Налог по УСН Д-Р за 2021год" Причем оплатила двумя платежами - одним денег не хватило и нигде не указала,что это минимальный.

[Над.К]

не указав в назначении платежа,что это именно МИНИМАЛЬНЫЙ налог УСН?

Текст в платежках вообще никто не читает