проводки по займу

[Natalia M]

Добрый день!!!
Помогите кто знает. Ситуация у меня в фирме такая (где я бухгалтером работаю недавно):

Сотруднику выдан займ под 10% годовых (Д 73.1. К 50) 600 т.р.
В течении года он займ возвратил частично (Д 50 К 73.1) 200 т.р.

Вот подошел конец года и как начислить %, с 600 т.р. или с остатка 400 т.р. В договоре указано, что % начисляются ежегодно, а расчитываться сотрудник может разновеликими долями в течении 2 лет.
И какие делать на это проводки?
% - это будут внереализационные доходы? И нет тут случайно НДС?

[anfisa0001]

И какие делать на это проводки?

Д73К91 - на сумму процентов
Д50К73
НДС не облагается.

[Natalia M]

Спасибо
а как все таки начислить %, с 600 т.р. или с остатка 400 т.р.

[Natalia M]

или начислять за каждый месяц на остаток ?

[anfisa0001]

ИМХО, надо рассчитывать по дням: допустим, частичное погашение случилось через 40 дней после выдачи займа- 100тыр., а потом еще через 20 дней - еще 100тыр..
тогда считаете % за 40 дней с 600тыр., за следующие 20 дней - с 500тыр., за остальные после 60 дней - с 400 тыр.

[jul-2000]

Natalia M, грубо говоря, исходя из остатка на каждый день.

Допустим, заем выдан 01.11.06г. - 600 тыс. руб. под 10% годовых
Частично погашен 15.12.06г. - 200 тыс. руб.
С 01.11.06 по 15.12.06 долг составлял 600 000 руб.
Считаем % за период с 01.11.06 по 15.12.06 : 600 000 * 10% /365 (дней года) * 44 (кол-во дней с 01.11.06 по 15.12.06 , я посчитала условно, проверьте по календарю) = сумма 1
Считаем % за период с 16.12.06 по 31.12.06г. : 400 000 (долг) * 10% / 365 * 16 дней декабря = сумма2
Складываете сумму 1 и сумму 2, и получаете сумму % по состоянию на 31.12.06г.

[Natalia M]

с п а с и б о
сейчас иду домой и думаю что на завтра работой обеспечена