Реализация ОС

[Kissточка]

ООО на УСН 15%.
В 2004 г. купило прицеп-фургон (б/у), предполагая заниматься грузоперевозками (основной вид-торговля ГСМ). Но передумало, (кстати до тягача дело не дошло совсем), в общем фура просто стояла на АЗС и соответственно, т.к. доходов на УСН от этого вида деят-сти не было, в расход в книгу стоимость прицепа не была включена. В 2008 г. нашли кому ее впарить и продали (за те же 60 т.р). В КДР 2 кв. 2008 г. ставлю в доход -60000 и расход -60000 - покупную стоимость. Налорг при камералке (не обосновывая) говорит - я у тебя ее в расход не приму.
Как с ним бороться?

[Kissточка]

точнее, как убедить

[Над.К]

А в чем Вы собрались убеждать налоговиков? Если в списке расходов в ст.346.16 нет такого вида расходов, налорг ведь по собственному желанию этот список дополнить не может.
Кстати, в 2004 году в расходы это ОС ставили? Какой СПИ у фуры?

[Kissточка]

В том то и дело, что в 2004 в расходы не включали. А СПИ = 85 мес.(гр № 5 от 7 до 10 лет). Как же нет в списке расходов - а п.1 ст.346.16?
А еще м.б. можно попробовать считать эту фуру товаром?
Спасибо.

[Над.К]

Ну и хорошо, что не включали. А то сейчас бы пришлось вынимать и доплачивать налог по УСН. В добавок к уплате налога с продажи ОС.

Как же нет в списке расходов - а п.1 ст.346.16?

так это у Вас не расходы на приобретение основных средств. Вы пытаетесь остаточную стоимость ОС списать в расходы, непонятно на каком основании.
Как товар можно было бы, только слегка залежалый товар Только вот Вы его везде показывали как ОС небось, и сейчас перекинуть в товар будет проблематично.

[Kissточка]

Хорошо, а если так посмотреть на эту ситуацию- сдать уточненку за 2004 г. и вкл-ть туда в расход как ОС, а теперь, т.к. 3 года с момента приобретения прошли, то, если я прав. понимаю, пересчитывать нал.базу уже не нужно???

[Над.К]

Ну подать конечно можете, только будьте готовы, что проверять будут 2004 год. А с учетом того, что автомобиль неиспользовался, значит не был введен в эксплуатацию, не было и оснований включать его в расходы.