ИП и займы

[dolores18]

Здравствуйте, коллеги! Я ИП на УСН 6%. Доходы пока не получаю, т.к. только строю здание, которое буду сдавать в аренду. Одно знакомое ООО может дать мне беспроцентный займ (очень много денег). Вопросы: 1.Сумма займа в доходы входить не будет, как я поняла из НК (ст251.10). 2.НДФЛ 35% с материальной выгоды от экономии на процентах надо платить? 3.И как его рассчитать? 4.Надо ли подавать декларацию НДФЛ по этой мат. выгоде?
С уважением!

[FM]

1.Сумма займа в доходы входить не будет, как я поняла из НК (ст251.10).

2.НДФЛ 35% с материальной выгоды от экономии на процентах надо платить?

надо...хотя это по мнению Минфина и ФНС...

И как его рассчитать?

сумма займа*ставку ЦБ*2/3*35%

4.Надо ли подавать декларацию НДФЛ по этой мат. выгоде?

[Аноним]

У меня похожая ситуация я ИП взяла у другого ИП беспроцентный займ юристы сказали, что налогов не будет. Прочитайте письмо МИНФИНА от 14.05.08 № 03-11-05/122.

[mvf]

Вопрос про заем от юрлица.

[dolores18]

сумма займа*ставку ЦБ*2/3*35%

Разве не 3/4 ставки ЦБ?

[FM]

Разве не 3/4 ставки ЦБ?

3/4 это прошлый век....

[dolores18]

3/4 это прошлый век....

3/4 это прошлый век....

а можно поподробнее, ссылку на конкретный документ, а не на прошлый век?

[mvf]

НК-212-2-1

[dolores18]

Большое спасибо, mvf, очень конкретно! Я начинающий и поэтому жутко дотошный ИП. А вышел спор с главбухом ООО и мужем (зам.директором ООО), которые убеждают меня, что в этом договоре займа я (ИП) буду выступать как юр.лицо, а соответственно, никакого НДФЛ с мат. выгоды нет. А я доказываю, что ИП это физик, значит НДФЛ есть. Я права?

[Larky]

убеждают меня, что в этом договоре займа я (ИП) буду выступать как юр.лицо

Банки тоже пытаются убедить, что ИП выступает как юр.лицо...

[FM]

А я доказываю, что ИП это физик, значит НДФЛ есть. Я права?

правы, см. п.3 ст. 346.11 НК РФ...

[Аноним]

А если ИП берет беспроцентный займ у физ. лица налог будет???

[FM]

До 01.01.2008 п. 2 ст. 212 НК РФ было предусмотрено, что налоговая база при получении дохода в виде материальной выгоды, выраженной как экономия на процентах, должна определяться в сроки, установленные пп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ, но не реже чем один раз в налоговый период. С 01.01.2008 условие о необходимости определять налоговую базу не реже одного раза в налоговый период утратило силу.
Согласно пп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды определяется как день уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным средствам. Налоговый кодекс РФ не содержит разъяснений о том, как определить дату получения дохода от материальной выгоды, которая образовалась у налогоплательщика в связи с получением беспроцентного займа.
По данному вопросу есть две точки зрения.
Согласно официальной позиции датой получения дохода в виде материальной выгоды при беспроцентном займе следует считать день возврата заемных средств.
В то же время есть работы авторов, в которых указано, что момент, на который налоговый агент должен определить сумму НДФЛ с материальной выгоды, в НК РФ не определен, поэтому организации и предприниматели, выдавшие беспроцентные займы физическим лицам, вправе не уплачивать в бюджет НДФЛ с сумм материальной выгоды в виде экономии на процентах.

[Аноним]

У меня наоборот, я ИП хочу взять беспрцентный займ у физ. лица, не будет ли у меня налога?

[Над.К]

Аноним, а зачем этот заём кому-то показывать? Вы когда у друга 100 рублей до завтра берете, бежите в налоговую об этом сообщать?

[FM]

Аноним, если берете у физ.лица, налога не будет.

[Аноним]

Она увидит, т.к. деньги я внесу на свой расчетный счет для оплаты по кредиту. Поэтому нужно знать будет ли налог? Спасибо заранее.

[mvf]

Она увидит, т.к. деньги я внесу на свой расчетный счет

На деньгах так и написано - "заем от физлица Петрова"?