проводка 25-41.1

[Наташа_86]

Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться! Пишу диплом по предприятию где работаю (не бухгалтером). Фирма занимается торговлей: опт (ОСНО), розница (ЕНВД). Раздельного учета фирма не ведет. Все товары поступают на 41.1. В конце каждого месяца себестоимость товаров которые продали в розницу списывется проводкой 25-41.1, а затем 25 счет закрывается на 90.7 "Расходы на продажу".
Правомерно ли так делать?????

[Январь]

Ерунда какая-то.
Если ОСНО + ЕНВД, то раздельный учет должен быть
Торговой организации 25 счет не нужен, а уж тем более для списания товара.
90 - 41 должна проводка быть, и по опту, и по рознице

[Наташа_86]

Согласна что ерунда. С оптом так и происходит себестоимость списывается 90-41.1. Просто делаю анализ счета 41.1., который показывает мне такую проводку 25-41.1, причем обороты по 25 счету за год большие (около 10 млн.)

[Инна_О]

какая-то "увлекательная бухгалтерия"...
Общепроизводственные расходы в торговле к какому месту вообще?
И чудо в виде 25-41 я не разу не видела в жизни....

[Анжелика Ник]

даже в плане счетов такой проводки не предусмотрено...а главбух что говорит для каких целей такие проводки делаются?

[Наташа_86]

У главбуха я не спрашивала. В конце месяца знаю что делаем Списание ТМЦ (которые продали в розницу), такой проводкой 25-41.

[Анжелика Ник]

Счет 25 "Общепроизводственные расходы" предназначен для обобщения информации о расходах по обслуживанию основных и вспомогательных производств организации. В частности, на этом счете могут быть отражены следующие расходы: по содержанию и эксплуатации машин и оборудования; амортизационные отчисления и затраты на ремонт основных средств и иного имущества, используемого в производстве; расходы по страхованию указанного имущества; расходы на отопление, освещение и содержание помещений; арендная плата за помещения, машины, оборудование и др., используемые в производстве; оплата труда работников, занятых обслуживанием производства; другие аналогичные по назначению расходы.
Общепроизводственные расходы отражаются на счете 25 "Общепроизводственные расходы" с кредита счетов учета производственных запасов, расчетов с работниками по оплате труда и др. Расходы, учтенные на счете 25 "Общепроизводственные расходы", списываются в дебет счетов 20 "Основное производство", 23 "Вспомогательные производства", 29 "Обслуживающие производства и хозяйства".
Аналитический учет по счету 25 "Общепроизводственные расходы" ведется по отдельным подразделениям организации и статьям расходов.

к вашей ситуации как он подходит? вы лучше у главбуха спросите может у вас ,что про это в учетной политике написано